财务管理2办法(草稿).docVIP

财务管理实施细则 第一章 总 则 为加强公司财务管理，规范财务开支，控制财务风险，降低成本，加强核算控制，按照《企业会计通则》，结合公司实际，制定本细则。 第二条 公司财务管理实行“归口管理 归口管理是指各部门经理对本部门各项财务支出负有管理、审核的职责，对其真实性、合法性、合规性、合理性、及时性以及原始会计资料的完整性负责。 授权管理是指董事长根据不同的财务事项实行授权管理。 预算考核是指董事长组织对部门费用、项目预算执行情况进行考核。 部门核算是财务部门通过财务手法对各个部门各项费用控制、监督、管理的手段之一。 第二章 财务部门管理职责 第三条 财务部职责 21.整理、粘贴已编制的记账凭证及原始凭单，装订成册，保留存档。 财务部经理每周、每月盘点现金库,盘点结果登记签字并报总经理。 22. 财务部经理参与公司的财务管理工作,对管理工作中存在的问题及时向总经理回报,并提出处理建议。 23. 财务部经理对支付的每一笔款项进行事前审核。主要审核是否符合公司相关制度规定，审批手续是否齐全，合同规定付款要素、是否合同内、余额内。 24.到甲方收款,超过10000元财务部必须派人亲自前往,并在第一时间存入银行。 25. 财务部经理每季度后10日内对本季度财务工作进行分析，并写出分析报告。年末15日内做好财务决算工作和财务分析工作。 26