财务管理回规范.docVIP

财务管理规范 费用报销管理规定 物控管理规范 采购管理规范 一、目的 为了公司生产经营需要，根据公司实际情况，本着为出差人员提供一个较好的工作条件和更好地为公司的生产经营服务指导思想，同时为了规范费用的报销程序，完善财务管理特制定本规定 二、术语 费用：指企业在经营管理过程中发生的各项费用，具体包括经营费用、管理费用、财务费用等费用 三、职责 3.1费用经手人负责原始凭证、《费用报销单》、《出差旅费报销单》和《领（借）款申请单》的填写，费用单据的粘贴及所需报销费用的报审报批 3.2部门负责人及分管总监和相关领导负责本部门费用的审核 3.3财务部负责人负责费用的审核 3.4公司常务副总、总经理负责费用的签批 3.5财务部出纳负责已签批费用的支付 四、报销标准 4.1差旅费 住宿费标准（出差人员的不同标准设计） A、出差人员的住宿费按实际住宿天数，凭住宿发票分地区按标准拉通计算机报销；超过住宿标准，超出部分原则上不予报销；出差期间（不包会议）没有住宿发票，按标准的5%计发本人，会议住宿实报实销 B、与公司级领导一同出差的报销标准靠公司级领导 C、出差地由客户接待住宿的不报销住宿费 D、两人共同出差同一地方的，如果是同性须住一个房间，由其中一个报销当晚的住宿费 伙食补助标准 A、先制定一外埠出差补助标准（可分不同级别不同地区，如：省会级城名或沿海及北京都要分别开来） 标准