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吉林大学经济学院 硕士学位论文 开题报告书 开题报告人姓名： 何思旗 所在院、（所）： 经济学院 学 号： 2010212082 学 科 专 业： 金融学 指 导 教 师： 周佰成 王德辉 开题报告时间： 2011年6月 未决赔款准备金评估方法研究 第1章 导论 1.1背景及意义 非寿险公司负债表上金额最大的负债科目就是准备金。所以准备金的留取份额直接关系到保险公司利润的高低和偿付能力的大小。但是在现实生活中由于受到各种因素的影响，很难准确的估计出准备金的多少。而准确估算非寿险业务准备金已经成为精算领域非常重要的部分。准备金留取的准确程度可以反映出保险公司在某段时间内的财务状况和经营成果，也反映了保险公司风险控制的重点和策略。国际保险监管协会(IAIS)关于保险核心监管原则和方法规定，在实行委任精算师制度的国家，精算师要编制有关技术准备金的书面报告，呈交保险公司高层管理者、董事会和保险监管当局，并就费率水平、再保险安排、投资政策、风险评估的充分性以及保险公司未来财务状况的压力测试提出建议。虽然我国现在还不是实行委任精算师制度的国家，但我国对于准备金方面也有相关的规定。如果非寿险准备金留取存在严重问题，就无法很好了解保险公司真实的偿付能力。如果公司准备金留的过少，当年的利润增加，公司在此年度会缴纳过多的所得税，这会导致以后年度偿付能力的降低。但同时，保险公司如此提取准备金会使公司的负债减小，所有者权益增加，从而使账面的偿付能力额度增加，这将掩盖实际偿付能力不足的情况。那么将给保险公司带来潜在的危险，甚至会导致保险公司由于偿付能力不足而破产倒闭；如果保险公司的准备金留取过多，会使保险公司当年的利润减少，同时会使保险公司失去很多投资机会，对公司的正常发展和壮大不利。公司失去发展机会，最终可能在竞争中被淘汰。损失准备金的估计对产品的费率厘定也有着影响，利用纯保费法和损失率法均进行费率厘定时需计算一定时期内所发生的所有赔案的最终赔款，包括已决赔款和未决赔款，因而损失准备金的高估和低估直接决定所考虑的保险产品价格的高低。 在传统的未决赔款准备金的估计方法中大致可分为两类，一类是确定性模型，另一类是随机性模型。其中确定性模型以链梯法为代表。这类模型简单易懂、计算方便、容易掌握。因此广泛应用在准备金的估计中，也是很多保险公司在做粗略计算时采用的方法。但由于未决赔款准备金的估计包含众多的随机影响因素。近年来精算学界，很多研究人员利用现代概率统计的理论和方法对此问题进行了深入的研究。提出了与传统的确定性模型相对的随机性模型。这类模型的优点有可以对模型进行明确的假设，并利用统计技术对假设的准确性进行检验，从而对模型的合理性进行判断。还可以得到预测量随机变量的分布特性。在这些年的发展中随机性模型已成为精算界研究的热点。但上述这两类模型本质上都属于静态模型，在估计未决赔款准备金方面还是有一定的局限性，当数据存在很大变动时，这种静态模型则不太适合。所以近几年来有些学者考虑用动态模型来分析估计未决赔款准备金，时间序列也就很自然的被考虑其中了。 1.2 论文的研究思路 对于非寿险未决赔款准备金的估计方法，在传统模型中一般采用链梯法或基于链梯法的随机性模型。但正如前面所讲链梯法属于确定性模型。而基于链梯法得到的随机模型也仅仅是在原有的基础上加入一些随机因素。这些模型都属于静态模型。但由于想链梯法这样的模型在处理数据时操作简单，便于使用，而且当环境变化比较缓慢时估计还是比较准确，所以大部分书中及保险公司都采用这种方法对未决赔款准备金进行估计。但是如果环境发生较大的变化时，那么就有必要引入参数随时间变化的模型，也就是所谓的动态模型。本文也就是基于这种想法，将时间序列引入到未决赔款准备金的估计中。在原有的Kalman滤波模型的基础上将状态方程改成了ARMA模型。 导论。这一章介绍了本文的研究背景和研究意义，指出研究思路。 文献综述。回顾了国内外学者对未决赔款准备金的研究方法。 研究的理论基础。介绍了本文运用的研究方法以及理论基础，构造模型。 实证分析 结论 本文的创新点 本文是用时间序列的方法估计未决赔款准备金，在原有的Kalman滤波模型的基础上加以修正，构造新的时间序列，并考虑了扰动的滞后性。将原模型中的状态方程改成了ARMA模型。 1.3国外文献综述 早期的研究都是链梯法，后来基于链梯法得到一些随机性模型。这些模型大多是将随机性模型和链梯法结合起来得到的随机