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黔阳物业管理有限公司财务管理 一. 基本任务 管理处财务管理的基本任务是: 物业管理处的财务管理为独立运作及核算，与物业管理公司分开。筹集管理物业管理处的资金和资产，组织日常财产运作和会计核算，协调财务开支，真实地、系 统地、全面地映公司的经营状况，监督各项财务计划的执行情况。  二.公司内部财务管理的基本工作 1. 财务汇报流程 1.1 管理处财务每月定期向项目中心物管部报告。 1.2 物管部财务每月定期向项目中心财务部报告。 2. 财务汇报格式 2.1管理处统一使用公司总部规定的财务报告格式。 三. 财务报告分类 3.1月报、季报和年报 四.财务报告组成及内容 4.1 财务报告组成按公司总部统一规定编报，其主要报告有： 4.1.1 资产负债表； 4.1.2 损益表； 4.1.3 现金流量表; 4.1.4 其他报表（包括但不限于固定资产，应收账，应付账，收入明细账等）。 4.2财务报告中管理处核算或反映的内容按公司总部统一规定执行财务报告提交与审批时间 5.1季报应于每月5日以前、年报应于年度终了10日内，报公司总部物业经理审批。 5.2公司总部物业经理应在收到管理处财务报告次日起3日内审完，并将财务报告返还各管理处。  对外公布资料：按市物业管理办法公布收支表给业户查看。 现金管理 1.现金处理 1.1管理处的现金管理由现金出纳和会计负责，现金出纳，应每天登记当天的现金收支记录及整理有关凭证资料，管理处负责人可以随时监督检查。 1.2管理处办公室应储存适量现金，现暂定500元，足够3-5天内的日常零星开支。 现金存量在规定的限额内。当现金余额到达现金存量下限时,由出纳通知会计，并准备支票由物业经理签署后提取现金。 1.3现金出纳根据管理处开支情况，提出现金存量上下限报总部物业经理批准。 固定资产的管理 1 计价方法 1. 资产计价采用历史成本原则。 .2凡单位价值2，000元以上，使用期限在一年以上的，并在使用中保持原来物质形态的资产，列为固定资产。 .设备或物品要作报废,填写《物品报废申请表》 2折旧 .1折旧按照建时的成本价及预期可使用年限，以直线法每月计算，不预计残值和清理费用。 2.购建的固定资产,从次月开始计提折旧；处理的固定资产从次月开始不计折旧。 资产 预计可使用年限 汽车 10年 电脑及其辅件 3年 家具 5年 办公室仪器 5年 装修 3年 .费用的管理 1报销手续 1.用款申请 1购买大宗物品（1,000元以上）需做三份报价分析填报《报价分析表》；在有 预算情况下1,000元以下由管理处经理审批：1,000元至3,000元由总部物业 经理审批；3000元以上由总经理或授权物业经理审批。 2.报销手续 2.1持原始凭证（购物发票）填写《付款申请表》，经手人按审批单要求填写后交 管理处有关领导签名。 2.2报销审批单由管理处经理或有关领导签名后，现金开支的结清余款，有备用金的补足备用金。1000元以下之零星开支费用，由管理处经理审批予以报销。 3.备用金 3.1各部门主管因公需零星购物的可申请备用金，备用金限额管理处经理1,000元，各部门主管300元。 3.2申请备用金需填写《借支单》由总部物业经理签名同意，再到财务部领取，作为本部门购物使用。 5.工资发放 1.工资发放 1.1财务部于每月2日前将工资发放资料报总部物业经理审批。 1.2物业经理应在每月2日前审批完毕，并将工资发放资料返回管理处财务部。 1.3管理处于每月8日根据审批后的工资资料发放工资。 1.4财务部负责准备支票及汇款单。 1.5人事部负责考勤及核实出席时间 应酬费用 1.应酬费用 1.1所有应酬费用（包括送礼）必须由财务部另册详尽列同被接待单位的资料、日期、人数、地点。1.2与管理处有关的对外单位发生的应酬费用，管理处人员内部的文娱活动费用，应在预算中另列。 1.3应酬费用只为管理处部份有业务上需要的员工而设。各部门员工的应酬费必须事先经公司主管经理同意。 1.4管理处每月应酬费用不得超出预算上限每次应酬费用不得超出500元。若管理处主管认为当月需较多应酬或某次应酬将超出标准时，应预先请示物业.营业收入的管理 .1 管理费收取指引 涉及部门：管理处管业部、财务部 1.缴交管理费方法 1.1缴交现金 1.2银行划帐 2.出管理费单之安排（包括日期、部门跟进） 3.追收程序 3.1正常—发通知书致业户 3.2欠费追收—特别函件 3.3再跟进追收—律师信 4.每段时间报告 4.1每周管理费收取明细 4.2每二周管理费收取明细 4.3每月管理费收取明细 5.管理费收取明细（适用每周，每二周，