推薦證券商對興櫃股票公司年月財務業務重大.docVIP

主辦輔導推薦證券商對興櫃公司 年 月財務業務重大事件檢查表（詳式） 擬於未來三個月申請上櫃或已申請上櫃者適用 公司代號： 公司名稱： 公司聯絡人： 聯絡電話： 主辦輔導推薦證券商： 聯絡人： 聯絡電話： 請勾選該興櫃公司目前狀況 □擬於未來三個月申請上櫃，且已檢送輔導進度申報表及相關審查資料者 □擬於未來三個月申請上櫃，但未檢送輔導進度申報表及相關審查資料者 □已申請上櫃者 注意事項：【請主辦輔導推薦證券商確實評估填寫，以免違反本中心規定】 一、主辦輔導推薦證券商應確實落實輔導作業，按月執行實地查核程序，並取具當月自結財務報表，依本檢查表所列檢查項目，詳實填具查核結果，連同相關工作底稿彙集成冊，以留存相關查核軌跡，俾利釐清責任。 二、興櫃公司遇有本表所列重大事件發生時，主辦輔導推薦證券商應立即以網際網路連線方式向本中心申報，另於申報日起五日內完成查核，並將結果以網際網路連線方式申報及正式發函檢具相關資料向本中心通報。 三、申報重大事件【包括不定期（月中申報）及定期（月底申報）】之原則： 已於月中申報重大事件者，截至月底無其他重大事件時，則月底無需再重覆以網際網 路連線方式進行定期申報或函報本中心。 未於月中申報重大事件者，月底前須進行定期申報，將結果以網際網路連線方式申報，若有重大事件者，尚須於月底前正式發函檢具相關資料向本中心通報。 擬於未來三個月申請上櫃，且已檢送輔導進度申報表及相關審查資料者，無論當月有無重大事件，均須將本檢查表函報本中心，而當月依所函報之輔導進度申報表應檢送項目得連同本檢查表一併函報本中心，惟如於申報本檢查表前已檢送輔導項目者，得註記檢送日期，無須再重複申報。 擬於未來三個月申請上櫃，但未檢送輔導進度申報表及相關審查資料者 無論當月有無重大事件，均須將本檢查表函報本中心。 尚需評估重大事件 二 之項目，若有屬重大事件 一 或重大事件 二 1.~6.之情事者，尚需依當月自結報表進行財務業務狀況及營運週轉分析，若係用上月自結報表分析申報者，則月底前須依當月自結報表分析並進行定期申報，將結果以網際網路連線方式申報，並於月底前正式發函檢具相關資料向本中心通報。 若有屬重大事件 二 1.之情事者，主辦輔導推薦證券商應就其情形於分析報告分析 項目「五、其他分析」中，再評估下列意見： 1 對該公司未來三個月預計現金收支情形之評估意見。 2 該公司目前銀行可使用融資額度情形之評估意見。 3 對該公司具體改善措施說明之評估意見。 若有屬重大事件 二 2.、5.或6.之情事者，主辦輔導推薦證券商應就其交易內容、對象、收 付 款條件、實際收 付 款或資金流程有無重大異常，於分析報告「六、分析結論」出具評估意見。 重大事件 一 有 無 1.當月營收較上月及去年同期衰退均達50﹪者或最近三個月之營業收入累積衰 退達50﹪ 註 （若有公告合併營收者，亦須評估）。 註 有關最近三個月之營業收入累積衰退比率計算方式說明如下： 2~4月營收分別為5,000仟元、3,000仟元及2,000仟元，則變動比率為 2,000仟元-5,000仟元 /5,000仟元＝-60%【即 當月-上上月 /上上月】。 2.當月自結財務報表顯示其發生虧損者。 3.已出具財務預測者，於財務預測資訊涵蓋期間，發生實際數不如預期，且截至 當月稅前純益差異達20%以上者。 4.當月發現有符合本中心不宜上櫃規定之具體認定標準或違反集團企業申請股 票上櫃補充規定之情事者。 5.當月主要債務人遭退票、申請破產、或其他類似情事；或背書保證及資金貸予 之主要債務人無法償付到期之票據、貸款或其他債務等情事者。 6.於本中心指定之網際網路資訊申報系統或媒體發佈影響公司營運之重大事件 者。 7.核閱該公司當月董事會會議記錄決議事項有違反法令或重大異常情事者。 8.有經主管機關函示應查證事項、重編財務報告或其他重大異常情事者。 9.該公司修正公司章程或組織文件所訂「股東權益保護重要事項」，有違反其承 諾，未於事前先向本中心申報；或其修正內容有損害股東權益之虞者。（外國 發行人適用） 10.主辦輔導推薦證券商查核發現其他重大異常情事者。 *擬於未來三個月申請上櫃，但未檢送輔導進度申報表及相關審查資料者，尚需增加評估下列項目： 重大事件 二 有 無 1.最近三個月之負債比率皆達60﹪，且截至當月營業活動現金流量呈淨流出 。 2.與關係人交易金額達下列標準者: 1 進銷貨交易：當月進、銷貨總金額較上月及去年同期變動達20%且新台 幣3仟萬元以上者。 2 背書保證或資金貸與他人之餘額較上月增加20%以上且新台幣3仟萬元 以上者。 3 其他交易：當月交易金額較上月