汇兑损益项目核算.docVIP

汇兑损益 账套资料 请根据以下资料为C公司建立账套（未要求内同，保持系统默认值） 1.账套信息 账套号：300 账套名称：C公司账套 启用会计分期：2012年1月 2.单位信息 单位名称：C公司 简称：C公司 3.核算类型 企业类型：商业 行业性质：2007年新会计准则 基础信息 无存货分类；无客户分类；无供应商分类；有外币核算 分类编码方案 科目编码：422 其他默认 数据精度 保持默认值 系统启用 只启用总账模块，启用日期为2012年1月1日 操作员及权限 请根据以下操作员和权限资料，为C公司增加操作员，并为操作员分配指定的权限 编号 姓名 口令 权限 301 张主管 1 账套主管 302 王会计 2 全部总账权限 303 李出纳 3 出纳签字、现金管理 总账子系统初始化资料 请根据以下总账子模块初始化资料，对C公司总账模块进行初始化设置 系统选项 要求出纳凭证必须经由出纳签字，其他选项保持默认 基础档案 会计科目 科目编码 科目名称 核算要求 1001 库存现金 现金总账科目 1002 银行存款 银行总账科目 100201 工行存款 100202 中行存款 外币美元核算 2221 应交税费 4104 利润分配 410401 未分配利润 3、将“1405库存商品”，“6001主营业务收入”，“6401主营业务成本”三个科目设置为项目核算。 项目核算信息如下：项目大类“商品项目”，其他信息保持系统默认值。 项目分类： 分类编码 分类名称 1 家电商品 2 通讯商品 项目目录： 项目编号 项目名称 是否结算 所属分类码 01 冰箱 否 1 02 手机 否 2 核算科目：1405库存商品、6001主营业收入、6401主营业务成本 （2）凭证类别 类别字 类别名称 限制类型 限制科目 现 现金凭证 凭证必有 1001 银 银行凭证 凭证必有 1002 转 转账凭证 凭证必无 1001；1002 （3）结算方式 结算方式编码 结算方式名称 1 票据结算 101 支票 2 非票据结算 （4）外币种类及汇率 币符 币名 2012年1月1日记账汇率 USD 美元 6.5 期初余额 2012年1月1日，C公司各账户期初余额如下表所示： 科目名称 方向 期初余额 库存现金 借 10000 工行存款 借 1000000 中行存款 借 （人民币）650000 （美元）100000 库存商品（冰箱） 借 100000 库存商品（手机） 借 200000 固定资产 借 1000000 累计折旧 贷 200000 实收资本 贷 座机电话号码 未分配利润 贷 560000 经济业务资料 请根据以下经济业务资料，用“王会计”填制和生成各记账凭证；用“李出纳”对各现金、银行记账凭证进行出纳签字；用“张主管”对各记账凭证进行审核、记账，并对该账套2012年1月1日进行结账 本题不考虑增值税。2012年1月份，C公司发生以下经济业务 1月10日，销售手机一批，货款共计200000元，尚未收取，不考虑增值税。 借： 应收账款 贷：主营业务收入（手机） 1月12日，销售冰箱一批，货款共计100000元，已经通过工行收取，支票号ZP101 借： 工行存款 贷：主营业务收入（冰箱） 3、1月15日，由于产品质量问题，同意退回部分手机，价款10000元，直接冲减应收账款。 借：应收账款 贷：主营业务收入（手机） 4、1月18日，市场部晏明出差借款3000元 借： 其他应收款 贷： 库存现金 1月26日，接受中环集团投资150000美元，收到转账支票，票号为ZP102，已通过中行收取。（假定交易日即汇率等于期初汇率） 借： 银行存款—中行存款 贷： 实收资本 1月31日，分配本月工资费用，共计50000元，其中管理部门工资30000，销售部门工资20000元 借： 管理费用 销售费用 贷： 应付职工薪酬 7、1月31日，结转本月销售成本，其中，手机100000元，冰箱60000元 借： 主营业务成本（冰箱） 主营业务成本（手机） 贷：库存商品（冰箱） 库存商品（手机） 8、 1月31日，结转汇兑损益，月末汇率为6.3（要求：通过汇兑损益结转生成凭证） 借： 财务费用 贷： 银行存款—中行存款 9、1月31日，结转本月期间损益至本年利润（要求：通过期间损益结转生成凭证） UFO报表 以“张主管”利用UFO报表系统制作下表： 要求：1.各项目的内容和单元格位置一定要与下表相同 2.通过自定义公司取得各项数据 3.“年、月”要定义为关键字 4.生成2012年1月报表数据 5.将该表命名为“货币资金表.rep”，保存于“c://ufsmert\dshks”文件夹内