非税收入业务的算(新).doc

非税收入系统业务 目的 规范非税收入系统业务操作和管理，促进我行非税收入业务发展。 2 范围 本规范适用于各网点通过“非税收入”缴费系统办理代收企事业单位、个人缴纳的各项政府非税收入收费业务。 3 职责 3.1 总行会计结算部：负责指导和管理非税收入业务的会计核算工作。 3.2 归集行：负责办理柜台代收款项业务，归集数据，汇总核对、打印资金划转明细表、汇总表。 3.3 非归集行：负责办理柜台代收款项业务。 定义 非税收入：是指各级国家机关、事业单位、社会团体及其他组织依据有关法律、法规和政策规定，履行管理职能、行使国有资产或国家资源所有权、提供特定公共服务或准公共服务征收或收取的税收以外的财政资金。 实施步骤 5.1 基本规定 5.1.1 缴款人持执收单位打印的《福建省政府非税收入缴款通知书》（以下简称缴款书，见表单），到银行代收网点缴款，银行代收网点录入缴款信息，审核后在缴款书上打印缴款确认码。 5.1.2 缴款人持缴款书到银行代收网点办理缴款手续，可以用转账方式，也可以用现金方式。用转账方式缴费的到其开户行系统的代收网点办理；用现金方式缴费的，可到任何代收网点办理。 5.1.3 各支行按职责分为归集行与非归集行。 5.2 归集行操作流程 5.2.1 归集行数据接收的处理 归集行柜员在每日营业开始前，进入“14311非税基础数据接收”交易，提交成功后，系统自动从数据归集管理软件中接收基础信息文件。 5.2.2 归集行柜台代收业务的处理 5.2.2.1 缴款人在执收单位办理相关手续后，持执收单位开具的缴款书到我行代收网点柜台办理非税收入的缴纳业务。我行代收网点柜员接到客户提交的缴款书，应认真审核缴款书内容是否符合要求，检查的内容有：缴款书的各项内容是否填写完整、缴款书联数是否正确、是否超出缴款期限等。如果缴款书不符合要求则退还缴款人，不允许缴款。 5.2.2.2 对于缴款通知书右上角打印“输入非税收缴系统” 字样的，选择“14312非税收入收缴” 交易办理。若右上角打印“输入票款分离系统”字样的，选择“14309新版票款分离缴款” 交易办理。若无打印字样的，则可根据收入项目代码长短来判别，收入项目代码一共3位的，选择“14309新版票款分离缴款” 交易办理；收入项目代码5位及5位以上的，选择“14312非税收