关于进一步规范投资企业资本结汇管理相关问题的说明.doc

为防范跨境资本流动风险，促进外汇指定银行更加合规经营，国家外汇管理局近期加大了对外商投资企业外汇资本金非现场核查力度，施行每日监测制度，每日向各分局下发核查名单。从核查情况看，银行在办理资本金结汇业务及在直接投资系统数据备案中仍存在一些薄弱环节，为进一步规范资本金结汇管理，加强数据管理及非现场监测分析力度，根据总局有关要求，将相关问题整理如下，供参考： 各外汇指定银行应严格执行《国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知》（汇综发［2008）142号）的规定： （一）外商投资企业资本金结汇所得人民币资金应在政府审批部门批准的其经营范围内使用。 （二）外商投资企业以备用金名义结汇单笔不得超过等值5万（不含）美元以上。 （三）外商投资企业资本金结汇所得人民币偿还银行贷款的，须留存该笔贷款使用情况的证明材料，不得用于偿还未使用的银行贷款。 （四）外商投资企业资本金结汇所得人民币不得用于发放委托贷款和归还企业间借款。 （五）外商投资企业不得以支付土地竞拍保证金名义结汇，外资担保公司不得以担保、保证金名义结汇。各类保证金均应经外汇局核准以原币形式划转至外汇保证金账户。 （六）非房地产企业购置土地的，应核实其营业执照及公司章程中所列经营范围，查实其所得土地具体使用性质，若无涉嫌规避房地产企业商务部备案要求的，可使用资本金结汇所得人民币支付相关土地款及建房款。 （七）外商投资企业资本金结汇所得人民币资金用于购买土地的，需企业提供土地转让合同及政府出具的土地款收据，严格核查土地成交的电子监管号、合同号及成交日期，若通过拍卖方式从地方政府获得土地，须到国土资源部门的网站上查询相关的土地成交公示。 （八）请各外汇指定银行加强外汇指定银行在直接投资系统中数据备案管理。外汇指定银行在直接投资系统中进行外汇资本金入账、结汇及对外支付等业务信息备案时，应严格执行《关于直接投资外汇管理信息系统银行端业务办理相关事宜的通知》（详见直接投资系统首页“公告栏”）的规定，对所有直接投资业务进行实时反馈。在直接投资系统中进行外汇资本金结汇业务信息备案时，“结汇用途”应详细、准确，谨慎使用结汇用途为“其他用途”项目；“流向机构”应与结汇用途相符。结汇后人民币资金需分笔支付时，银行需逐笔进行结汇业务信息备案，严禁出现一笔结汇业务多个结汇用途。银行应准确、完整的填写直投系统备案页面的各项内容，如栏目字数不够，或有特殊情况及需说明问题应在“备注栏”进行说明。 同时，外汇指定银行应进一步健全相关内控制度，加强对业务人员和相关岗位人员的业务培训，提高对国家外汇管理相关政策法规及直接投资系统的操作掌握能力和水平，对在业务处理中发现的异常情况和信息，应及时向所在地外汇管理部门反馈。 我们遇到一笔业务，中方（我行客户）向外方转让股权，收入金额较大的美元资产变现款现在问题是，客户拟将该笔资金结汇进行股权投资，用于对其下属企业增资。这与现行政策是否违背？几个背景：我方客户是中资企业；转让的股权为国有资产，具有商务部、国资委等批复，资产变现的真实性可以确认；结汇资金用于增资，有会计师事务所出具验资报告等相关材料资本金账户规定外商投资企业结汇资金不可用于股权投资，但是并没有限制中资企业我个人的理解是：中资企业结汇资金可用于股权投资；资产变现账户资金结汇亦可用于股权投资但是股权投资包括那些项目？新设企业、对下属企业增资、购买其他企业的股权……？恳请牛人给予解答，谢谢！ 分享0 收藏0 顶0 踩0 评分 砸锅卖铁拜师学艺 使用道具 举报 提升卡 置顶卡 沉默卡 喧嚣卡 变色卡 显身卡 ldt5205 ldt5205 当前离线 威望 8 级 汇天币 6051 个 贡献 50 点 积极性 26 点 特别嘉奖 0 分 在线时间 2922 小时 最后登录 2011-5-18 精华 3 帖子 1840 积分 13130 阅读权限 60 注册时间 2008-9-3 UID 35662 狗仔卡 六级会员 六级会员, 积分 13130, 距离下一级还需 6870 积分 积分 13130 精华 3 帖子 1840 串个门 加好友 打招呼 发消息 2# 发表于 2010-8-20 08:03:28 |只看该作者 个人理解是可以的，即使是外商投资企业结汇资金在满足下列文件的条件下也可用于股权投资。汇综发[2008]26号国家外汇管理局综合司关于中国银行业协会外资银行会员所询间题的复函中国银行业协会：你协会《关于商请国家外汇管理局就中国银行业协会外资银行会员相关诉求给予指导的函》(银协函[2008]3号)收悉，现将我局意见反馈如下，供参考。‘一、外资银行短期外债额