會计基础工作检查方案.doc

会计基础工作检查方案 一、检查的主要工作目标 通过基础工作检查，规范会计基础工作，指导和督促分公司所管理各单位按照《会计法》和《会计基础工作规范》要求开展日常会计工作，夯实会计工作基础，建立健全会计基础工作规范化长效机制，健全内部会计管理和控制制度，提高财务工作管理水平，确保会计信息质量的真实、完整。 二、检查工作组成员 为使会计基础检查工作能正常有序的开展，成立检查工作小组。 组长：李伟 副组长：李凤莲、杨春玲 成员：张帅、宋英杰、刘森林、陈晔、程春晓 三、检查依据、范围和任务 1．检查依据。《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》、《财务工作检查工作标准》、《财务能力评价指南》等有关法律及制度规定。 2、检查范围：各单位2011年会计基础工作情况，包括2011年会计凭证(生产单位抽查2个月凭证，基建单位抽查4个月凭证)、会计账簿、财务报告、银行存款余额调节表，银行对账单、会计移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、计算机备份资料等。 3、整改任务：全面检查各单位会计基础工作情况，整顿会计基础工作中不规范的做法和存在的问题，指导和督促各单位加强会计基础工作，建立会计基础工作规范化管理的长效机制，进一步提高财务管理水平。 四、检查的内容和步骤 1、自查整改阶段（2012年6月至7月）。各单位对会计机构的设置、会计人员的配备、会计凭证、会计账簿、会计报表、会计核算、会计档案管理、内部财务制度的建立与实施、财务信息一体化、资产管理、收入成本费用管理、预算管理、债务风险管理、“小金库”及特殊资金（资产）管理等进行全面自查和整改。 2、全面检查阶段（2012年8月至9月）。检查小组对各单位自查情况进行全面检查。检查内容包括：各单位开展会计基础检查整改工作是否得力；会计管理制度建设情况，包括岗位设置、岗位职责、内部控制、稽核等制度是否健全，岗位职责是否明确，监督措施是否到位；会计核算情况，包括使用会计制度是否正确，会计核算是否正确；会计基础工作是否规范；在岗会计人员是否持有会计从业资格证书，会计机构负责人是否符合任职资格等等。 检查单位 到达时间 离开时间 首阳山 8月20号17:30 8月23号17:00 三门峡 8月23号18:00 8月27号8:30 龙岗 8月27号12:00 8月30号14:00 洛热 9月4号10:30 9月7号14:00 信阳 9月7号18:00 9月11号9:00 襄樊 9月9号12：00 9月12号8:30 邓州 9月12号12:00 9月14号13:00 巩义 9月14号17:00 9月16号14:00 安阳 9月16号18:00 9月20号8:00 林州 9月20号10:00 9月23号8:00 燃料公司、能源公司 9月23号11:00 9月24号18:30 3、健全完善制度阶段（2012年10月至11月）。结合会计基础检查工作发现的问题，有针对地采取措施进行改正，形成加强会计基础工作规范化管理的长效机制。各单位将整改的情况形成书面材料于2012年11月10日上报分公司。 五、检查整改工作要求 1、加强组织领导。各单位要充分认识会计基础检查工作的重要性和紧迫性，切实加强组织领导。扎实有序开展会计基础检查工作。 2、落实工作要求。各单位要以高度的责任心，参考会计基础检查标准，加强统筹规划，全面安排部署，严格工作要求，确保会计基础检查工作目标实现。 3、重视整改工作。各单位将检查中存在的问题进行全面分析梳理，采取针对性措施，并将整改情况形成书面材料于2012年11月10日上报分公司。