商业银行03解析.ppt

第二节 商业银行借款负债业务 一、借款业务对银行的意义 二、商业银行的借入款 三、商业银行发行银行票据与金融债券 相对于存款的被动型负债，借款业务属于主动型负债类型。 一、借款业务对银行的意义 1、银行可以根据实际需要合理地控制借款规模和期限结构。（借多少、多长时间） 2、银行可以精确地安排借入资金的运用及偿还计划。（借款如何使用） 3、使银行的筹资范围更加广泛，不受银行所在地区资金情况和银行网点分布的限制。（从哪里借） 二、借入款 1、同业拆入 含义：[同业拆借]指的是金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，它是商业银行为解决短期资金余缺，调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。 产生与发展：最早源于法定存款准备金制度。现已发展成为负债管理的工具（用循环拆借的方法解决营运资金的不足）。 交易方式与运作过程：货币市场业务之一 我国同业拆借市场的形成、发展和现状 2、向中央银行借款 商业银行向中央银行贷款在惯例上只能用于补充准备金不足和资产结构的临时性调整。借款形式主要有： 再贴现 再贷款 3、回购协议 交易的一方暂时出售其金融资产，同时约定在未来的某一日以事先协商好的价格购回这些金融工具。 对银行而言，正回购属于负债业务，科目为“卖出回购金融资产款项” 4、转贴现 申请转贴现的一方为负债业务。 5、国际货币市场借款 三 、发行银行票据与金融债券 1、银行本票 2、大额可转让存单 3、中长期金融债券 金融债券的含义：商业银行以发行人身份，通过承担债券利息的方式，直接向货币所有者举借债务的融资方式。 金融债券的主要种类有： 1、担保债券和信用债券 2、固定利率债券和浮动利率债券 3、普通金融债券和长期次级债券 4、附息金融债券和零息金融债券 国际金融债券 1、外国金融债券：指债券发行银行通过外国金融市场所在国的银行或金融机构发行的以该国货币为面值的金融债券。 2、欧洲金融债券：指债券发行银行通过其他银行和金融机构，在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。 3、平行金融债券：指发行银行为筹措一笔资金，在几个国家同时发行以该国货币标价的债券。 银行发行金融债券的意义 突破了存贷关系的束缚，筹资范围广泛 高利率与流动性结合，有助提高筹资效率 不缴纳准备金，有助于提高资金利用率 资产负债管理的重要工具 第三节 商业银行负债成本的管理 管理目标是： 支持资产增长并保证其流动 降低筹资的利息成本 取得合理的利率敏感负债组合 吸引银行的重要客户 一、负债成本的概念 二、负债成本的分析方法 一、负债成本概念 1、利息成本：不变利息、可变利息 2、营业成本：吸收负债时除利息之外的一切开支。 3、资金成本：包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支。 4、可用资金成本：相对于可用资金而言的银行资金成本，可用资金是指银行总的资金来源中扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额。 5、相关成本：风险成本；连锁反映成本 例如： 风险成本—利率敏感性存款增加时的利率风险； 连锁反映成本—银行揽储增加成本开支的连锁反映。 6、边际成本 二、负债成本的分析方法 （一）历史加权平均成本法 1、公式： 式中，f表示各类存款或资金来源的数量，X表示每种存款的单位成本， 表示银行全体资金的来源的单位加权平均成本。其中，每种存款的单位成本包括利息成本和其他成本。 计算方法：权数因素是各类存款或资金来源的数量； 加权平均是在体现各类负债不同成本、不同数量差异的基础上计算其平均成本。 2、加权平均成本法的应用 P81 这种方法主要用于对不同的银行各种负债成本的对比分析和同一银行历年负债成本的变动分析等。 每项资金来源的历史平均成本等于利息费用率与该项来源平均余额的乘积。 历史成本法的主要缺陷是没有考虑到未来利息成本的变动。 一般情况下，银行加权平均成本的变化主要取决于四个因素：负债利息率、其他成本率、负债结构和可用资金比率。 （二）边际成本法（边际指“自变数”发生变动时，在边际上“因变数”的变动率。） 1、概念：存款的边际成本是指继原存款总额之后，每增加一单位存款余额所增加的成本。 在实际业务处理中，一般将计算期当年的新增的存款或其他资金来源的成本都视为边际成本。 边际成本=总成本变化 =新利率*以新利率筹集的资金总额—旧利率*以旧利率筹集的资金总额 假设一家银行可以以7%的存款利率筹集