保險業內部控制及稽核制度實施辦法修正條文.docVIP

保險業內部控制及稽核制度實施辦法修正條文 第一章 總則 第一條　本辦法依保險法(以下簡稱本法)第一百四十八條之三第一項規定訂定之。 第二條　本辦法所稱內部控制制度，指管理階層所設計，董（理）事會通過，並由董（理）事會、管理階層及其他員工執行之管理過程，其目的在於促進保險業之健全經營，以確保達成）。資產經董事會通過董事表示，應將董事會通過之內部控制制度送各監察人；修正時，亦同。已設置獨立董事者，依前項規定將內部控制制度提報董）事會討論時，應充分考量各獨立董事之意見並將其或反對意見及理由列入董）事會紀錄。））(理)事會報告，並應立即採取改正措施。 第五條 保險業應分別業務性質及規模，依內部牽制原理訂定至少應包括下列控制作業之處理程序，且應適時檢討修訂： 一、保險商品開發作業：包括保險商品之風險評估、費率適足性之評估及準備金充分性之評估。 二、保險商品銷售作業：包括文宣及保單揭露事項、招攬、核保、契約轉換、復效、保全、收費。 三、保險商品理賠作業：包括事故調查、審核、付款作業。 四、各種資金運用作業：包括整體性投資政策、各種投資資產之取得、保管、處分及利害關係人交易規範。 五、清償能力評估作業：包括各種準備金提存之評估、資產品質之評估、資產與負債配合、逾期放款、催收款之清理、投資與資金之流動性管理、財務狀況評估及資本適足之評估。 六、從事衍生性金融商品作業：包括交易原則與方針、作業程