其董事会召集程序及决议方法仍应依照董事会之 .doc

104.08.05股務訊息 主 管 機 關 訊 息 經濟部 ◎政府或法人1人所組成之閉鎖性股份有限公司，其董事會召集程序及決議方法仍應依照董事會之規定行之，不得僅以書面行使表決權而不實際集會 金管會 ◎發布修正「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」第3條及「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法」第6條、第13條 新 聞 訊 息 稅務法務 ◎申報單位使用各類所得憑單資料電子申報系統申報各類所得憑單，請避免因更正申報覆蓋前次資料導致漏報之違章情事 財經要聞 ◎北市「射四箭」 帶社企起飛 ◎生產力4.0夯 ICT人才需求大 ◎基本工資12日審議 將討論公式 ◎基本工資喊漲15% 工商團體：反對到底 金融要聞 ◎雙向借券，11月底開放 ◎短期票券，將增列3幣種 ◎上市櫃庫藏股 護盤總動員 ◎股東電子投票 使用率大躍進 ◎中國信託 獲准試辦指靜脈提款 經濟部：政府或法人1人所組成之閉鎖性股份有限公司，其董事會召集程序及決議方法仍應依照董事會之規定行之，不得僅以書面行使表決權而不實際集會 相關法規條文：公司法第128之1 條 函釋字號：經商字第一０四０二四一八四四０號 發布日期：104年07月29日 　　△政府或法人1人所組成之閉鎖性股份有限公司，其董事會召集程序及決議方法仍應 　　　依照董事會之規定行之，不得僅以書面行使表決權而不實際集會。 　　　公司法第128條之1規定係針對政府或法人1人所組織之公司因股東人數不足以形成 　　　會議，因此由董事會代替行使股東會職權。又其決議方法除章程另有規定外，應 　　　有過半數董事之出席，出席董事過半數之同意行之（本部91年5月17日經商字第0 　　　9102091680號參照）。亦即，其召集程序或決議方法應依照董事會之規定行之。 　　　（經濟部一０四、七、二九經商字第一０四０二四一八四四０號函） 相關法規條文：公司法第358之8 條 函釋字號：經商字第一０四０二四一八四四０號 發布日期：104年07月29日 　　△政府或法人1人所組成之閉鎖性股份有限公司，其董事會召集程序及決議方法仍應 　　　依照董事會之規定行之，不得僅以書面行使表決權而不實際集會。 　　　公司法第128條之1規定係針對政府或法人1人所組織之公司因股東人數不足以形成 　　　會議，因此由董事會代替行使股東會職權。又其決議方法除章程另有規定外，應 　　　有過半數董事之出席，出席董事過半數之同意行之（本部91年5月17日經商字第0 　　　9102091680號參照）。亦即，其召集程序或決議方法應依照董事會之規定行之。 　　　（經濟部一０四、七、二九經商字第一０四０二四一八四四０號函） Top 金管會：發布修正「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」第3條及「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法」第6條、第13條 考量公開發行公司對其納入合併財務報表之子公司具有實質控制力，可將其視為同一經濟個體，若同時擔任該母子公司之獨立董事，應尚無利害衝突致影響其獨立性之情形等事由，金融監督管理委員會爰修正「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」第3條及「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法」第6條、第13條，將於近期發布施行，相關修正重點如下： 一、 放寬獨立董事兼任規定：基於企業國際化之需求，爰參酌外界建議，修正放寬公開發行公司之獨立董事得擔任其國內外母公司、子公司依證券交易法或當地國法令設置之獨立董事。 二、 參照獨立董事之資格條件，配合修正薪資報酬委員會成員之相關規定：基於薪資報酬委員會成員之專業資格及獨立性係參照獨立董事之規定，爰配合上開放寬事項修正；另比照公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法規定，於委任期間依規定履行職權之薪資報酬委員會成員，應不違反有關不得為公司提供商務、法務等服務或諮詢之規定，爰增訂但書排除。 Top 稅務法務：申報單位使用各類所得憑單資料電子申報系統申報各類所得憑單，請避免因更正申報覆蓋前次資料導致漏報之違章情事 財政部臺北國稅局表示，申報單位使用各類所得憑單資料電子申報系統申報各類所得憑單時，請避免因更正申報覆蓋前次資料導致漏報之違章情事。 該局說明，依法應設置股東可扣抵稅額帳戶之營利事業，其年度中有分配股利或盈餘與股東者，應於翌年1月底前（每年1月遇連續3日以上國定假日者，股利憑單、全年股利分配彙總資料彙報期間延長至2月5日止），向該管稽徵機關申報股利憑單及全年股利分配彙總表，此乃稅法之強行規定，課以行為人行政法上應作為之義務。 該局指出，某單位102年間分配股利予股東，按法律規定，該單位應將該分配股利資料，於103年2月5日前向該局申報股利憑單，使之符合法律規定。該