^2 成本预测案例分析.pptVIP

二、工程承包合同情况： 各项作业实行包工包料、保安全、保质量、保工期、包文明施工等。 合同价款3988.50万元，按月核实工作量结算。 工程项目成本预测 一、项目造价构成 二、项目土建工程成本预测 人工费： 预算收入54.4万元，工日总数33032工日，计16.5元/工日；根据实际施工预算测算需要发生工日数25119工日，由劳务队伍清包，按劳务合同单价28元/工日，计70.33万元，辅助用工8%系数包干，计2009工日，18元/工日，计3.62万元。合计人工费预计支出73.95万元，将亏损19.45万元，占人工费预算收入的35.68%。 人工费亏损主要原因： 人工单价差高于人工数量节约额。人工单价实际比预算高10.76元/工日，按27128工日算，人工费亏损29.19万元；而人工数量实际比预算人工数量节约17.8%，共5904工日，按预算单价16.5元/工日计，仅节约人工费9.74万元。 材料费： 预算收入226.43 万元，预计目标支出172.02万元，节约54.41万元，占材料费预算收入的24.03%。 材料费节约的主要原因： 1. 商品混凝土数量可节约，16.15万元 2. 商品混凝土单价差，55.54万元 3. 其他主材可节约费用较少 结构件费用 结构件预算收入267.92万元，预计目标支出276.51万元，亏损8.59万元，占结构件预算收入的3.21%。 亏损原因： 钢筋单价，预计2647元/吨，实际2790元/吨，亏损14.06万元。其他结构件有盈余。 周转材料费 预算收入38万元，预计目标支出90.22万元，亏损52.22万元，占137.39%。 主要原因，脚手架等周转材料预算收入只有土建部分，而预测目标支出考虑了项目全过程，包括装饰和安装施工阶段。 机械使用费 预算收入53.08万元，成本预测时考虑结构施工阶段采用1台70HC内爬式塔吊，3个月租费加上进出场费及人工费，需支出12.23万元，另外用2台井架吊兰，6个月租费2.7万元，以及其他机械费用，机械费工预计支出19.47万元，节约33.61万元。 其他直接费 预算收入4.51万元，预测支出工具用具使用费5万元，仪器检定及测量费1万元，共支出6万元，将朝至1.49万元。 施工间接费 预算收入63.87万元，其中包括2.5%临时设施费11.27万元。预测施工间接费支出180.69万元，将朝至116.82万元，占182.9%。 主要原因： 临时设施费讲实际发生80万元（场地狭小，名工宿舍借房费）；支付有关单位总包服务费40万；管理人员管理费用等开支。 分包工程费用 分包工程预算收入1697.24万元，预测目标成本1556.71万元，可盈利140.53万元，占8.28%。 三、制定项目目标成本 将上述土建工程成本预测情况汇总，并加上计划利润38.66万元，扣除让利42.27万元，确定该综合楼土建工程目标盈利30.07万元。如下表： * * 工程介绍： 一、工程概况： 某综合楼由某大学投资建造，市建公司承包施工。工程合同工期380天，土建部分总价2488.5万元，安装部分1500万元。本综合楼总建筑面积11459.82㎡，平面形状呈扇形。地下一层，地上六层。本工程采用钢筋混凝土框架结构，混凝土灌注桩。 100 3988.5 总造价 安装公司 37.61 1500 安装 土建总产值 62.39 2488.5. 小计 分包 26.95 1075 装饰工程 分包 7.24 288.58 砌筑结构工程 分包 3.82 152.54 钻孔灌注桩 分包 2.05 81.58 土方、井点工程 分包 3.96 158 基坑维护结构 自行施工 18.37 732.8 钢筋混凝土结构 施工安排情况 占预算总造价的比例（%） 预算造价 分部工程