(ppt)退休养老规划.ppt

每个人身上都有两个影子 ，一个是“年轻的你”，一个是“年老的你” 美国的退休情况调查 美国劳工局统计调查报告显示的美国社会100个25岁走向社会的年轻人到65岁退休后的经济情况 OUTLINE 第一节 退休规划概述 第二节 退休规划与养老保险 第三节 退休规划实务 第一节 退休规划概述 一、退休及退休规划的概念 二、退休规划的重要性 三、影响退休规划的因素 四、退休规划应遵循的重要原则 五、退休规划流程 一、退休及退休规划的概念 退休 指员工在达到一定年龄或为企业服务一定年限的基础上，按照国家的有关法规和员工与企业的劳动合同，而离开企业的行为。 退休规划 为保证个人的退休生活，而制定和实施理财方案的行为。 二、退休规划的重要性（必要性） 退休后收入减少，无法保证支出，而且退休时间在增加。 养儿防老等传统养老方式难以为继 “广覆盖、低保障”的社会养老保险仅能满足老年人基本生活保障 医疗支出增加，老年人对生活品质的要求提高 退休生活时间在增加 四、退休规划应遵循的重要原则 （一）养老规划，宜早不宜迟 （二）注重安全，采取多样化的退休金储备方式 （三）以社会养老保险和商业养老保险满足退休后的基本支出，以报酬率较高的有价证券投资满足退休后的生活品质支出 第二节 退休规划与养老保险 一、社会养老保险 二、中国的养老保险制度 三、企业年金 一、社会养老保险 社会保险的五大险种 社会养老保险制度的特点 社会养老保险的类型（1） -养老保险资金的征集渠道 投保资助型养老保险（传统模式） 强制储蓄型养老保险（公积金模式） 国家统筹型养老保险 社会养老保险的类型（2） -社会养老保险基金筹资模式 现收现付模式 完全积累模式，完全基金模式 部分积累模式，部分基金模式 二、中国的养老保险制度 二、中国的养老保险制度（续） 国家基本养老保险（社会养老保险） 覆盖所有城镇企业和职工，养老保险费用由国家、企业、职工共同负担 社会统筹和个人账户相结合。个人缴费工资总额的8%进入个人账户，单位缴费（通常是工资总额的12%以上）进入社会统筹账户 个人缴费工资总额上限为当地平均工资的300%，下限为当地平均工资的60% 已从现收现付模式转向部分积累模式，社会统筹账户进行部分的代际转移 二、中国的养老保险制度（续） 职工领取基本养老金的条件 达到法定退休年龄，并已办理退休手续。男职工年满60周岁；女干部年满55周岁；女工人年满50周岁 所在单位和个人依法参加养老保险并履行了缴费义务 个人缴费至少满15年 基本养老保险待遇 基本养老金=基础养老金+个人账户养老金=退休前一年本地区职工月平均工资×20%+个人账户本息和÷120 例子 假设王先生平均月薪4000元（不考虑收入增加），养老保险缴费期为20年，个人账户投资收益率为5%，20年后北京市月平均工资为3000元，那么退休后，他每月能领到多少养老金？ 每月能领到的养老金=3000×20%+4000×8%×12×（F/A,5%,20)÷120 = 600+127000÷120 =1658元 三、企业年金 企业年金（企业补充养老保险） 企业年金特征 自愿 年金缴费由企业承担，或由企业和职工共同承担 缴费人自主决定年金管理模式 三、企业年金（续） 按年金计发办法，企业年金分两种： 待遇确定型企业年金（DB型） 缴费确定型企业年金（DC型） 第三节 退休规划实务 一、个人的退休规划流程 二、个人退休规划综合案例 一、个人的退休规划流程 （一）确定退休目标 需要确定的两个退休目标 退休时间 积累时间和退休生活时间 退休后的生活水平 （二）估算退休后的支出 退休后支出的一般估算方法 维持当前生活水平所需支出+老年阶段增加的开销（医疗护理）- 老年阶段减少的开销（如子女教育费用、房屋按揭费用、保险支出、交通费……） 需要考虑投资报酬率和通货膨胀率 两种简便估算方法 以退休前收入的某一比例估算，如收入的60%~70% 以退休前支出的某一比例估算，如支出的70%~80% 估算退休后第一年支出 。 案例资料： 张先生现年35岁，预计60岁退休，退休后再生活20年。假设张先生从今以后的税后投资报酬率是10%，在退休时年支出为16.4万元。 （1）不考虑退休后的通货膨胀，请计算张先生退休时需要储备多少养老金才能满足养老需要？ （2）假设张先生退休后，平均通货膨胀率是5%，请计算张先生退休时需要储备多少养老金才能满足支出养老需要？ 案例计算 不考虑通货膨胀时，需要的退休储备金=16.4万×（P/A，10%，20）=134万元 考虑通货膨胀时，退休后第t年需要退休金 =16.4万 ×（1+5%）t