U8实施工具-04业务流程库-015-05-02财务处理-出纳业务处理.pptVIP

配套政策与建议 企业账面存款余额＝银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行 未付账项＋银行已付而企业未付账项－银行已收而企业未收账项 银行对账单存款余额＝企业账面存款余额＋企业已付而银行未付账项－企业已收而银行 未收账项＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项 银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＝企业账面 存款余额＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项账　通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记账没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方记账出现差错，需要进一步采用对账方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划账，而企业尚未入账的未达账项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记账依据。 …… 用友最佳实践流程库——制造业单组织企业 用友软件股份有限公司 2010年 3月 1日 015-05-02财务处理-出纳业务流程 提纲 应用业务场景 流程图说明 应用业务场景说明 业务场景概述： 本业务主要对企业的账务处理开账业务流程进行描述，主要描述系统建账、财务相关基础数据设置、初始化等业务处理。 应用业务场景说明 适用范围 财务组织：出纳、会计、财务主管 控制目标 提高企业财务建账效率。 并规范会计人员账务处理开账流程，提升会计人员工作效率。 …… 流程图说明 流程说明 手工处理 无 对长期的未达账项进行审计。 无 财务组织—出纳 50 手工处理 无 若已经调节平衡的则核销银行未达账项。 无 财务组织—出纳 45 手工处理 无 对不平衡的数据进行再次调节。 无 财务组织—出纳 40 手工处理 无 判断是否调节平衡。 无 财务组织—出纳 35 手工处理 银行存款余额调节表 进行对账操作，将双方的未达账项进行调节。 无 财务组织—出纳 30 自动 无 生成现金银行日记账。 无 财务组织—出纳 25 手工处理 无 出纳对设置“出纳签字”的凭证进行签字审核确认。 无 财务组织—出纳 20 手工处理 无 现金银行业务凭证处理。 无 财务组织—出纳 15 手工处理 无 录入或者导入银行提供的对账单。 无 财务组织—出纳 10 手工处理 无 在系统中录入银行对账期初数据，主要是企业内部统计的银行存款数据。 无 财务组织—出纳 05 手工处理 无 银行传递给企业对账单或出纳去银行定期取对账单。 无 财务组织—出纳 01 处理状态 输出单据 流程说明 输入单据 部门及岗位 序号