U9售前资料—上海-财务与业务精细核算灵活管控.pptxVIP

邓宁 用友优普公司U9事业部 2014年5月29日 上海 多组织企业财务与业务 精细核算 灵活管控 多组织管理，产生与演变（1/3） 一个集团多个法人 （外延式，规模化、多业态、税收政策、劳动成本、供应链、资质……） 一个法人多个责任组织 （内延式、管理变革、自主激励、精细核算、专业化、扁平化管理……) 费用中心 利润中心 一个法人多个责任组织 （内延式、管理变革、自主激励、精细核算、专业化、扁平化管理……) 多组织管理，产生与演变（2/3） 难点： 1、责任组织如何设定？ 2、交易价表如何制定 3、结算模式与生产方式（交易/佣金） 4、一个物流驱动多个资金流 5、精细核算给业务管理带来的复杂性 利润中心 不同的产品线是否需要定义不同的利润中心？ 多组织管理，产生与演变（3/3） 物的转移和物权的转移 物的转移 企业物的转移因企业生产或贸易的需要，受业务运营组织驱动； 物的转移并不总是受管理架构和法人架构的约束； 物权的转移 物权的转移因观察者视角不同而不同； 管理架构视角与法人架构视角的物权转移并不同步； 第一次转移 第二次转移 第三次转移 从 到 从 到 从 到 物的转移 F1R1 F1R2 F1R2 F2R2 F2R2 F3R3 法人物权 F1 F1 F1 F2 F2 F3 责任物权 R1 R2 R2 R2 R2 R3 多组织财务管控-四算合一 帐表、核算、预算、资金 多组织业务管控-四大核心业务 采购、销售、计划、生产 财务业务一体化案例分析 阿米巴与多组织责任考核 成本、利润、经营 目录 U9集中财务管控四算合一 灵活账簿设置：一公司一账簿，多公司一账簿，多目的账簿，虚拟法人账簿与合并报表； 灵活财务核算：多个弹性扩展字段实现财务结合业务多维度精细核算，多维度分析报表； 灵活预算管控：基于业务编制预算，做到事前防范，基于流程执行，执行异常随时预警，做到事中控制，多视角进行预算查询和分析，快速事后分析。管理提升的完整循环。 灵活资金管控：由浅入深的多层次资金管控，深层次资金管控基于强大平台灵活定制； 一、多账簿与合并报表：实现财务核算集中管控 灵活核算匹配：不同账簿的会计准则、核算目的、会计科目、会计期间、本位币、交易价格等都可以不同，各核算体系平行、独立分别核算； 便捷管控追溯：支持并账方式合并，合并账簿数据详实可追溯，高效率自动对账抵消； 集中管控自如：统一数据管理平台通过灵活的分配、引用、共享等策略规范集团财务政策，实现：账表分析可信任、财务账簿可监控、内部往来可核对和及时准确的财务报表。 账簿与组织的关系 组织间账簿的会计期间,会计分录,会计原理原则, 币种,会计科目结构不一样 多个公司用同一账簿 组织允许有多目的账簿 一个公司一个账簿 支持并账的方式合并报表 合并账簿数据详实可追溯 高效率自动对账抵消： 内部往来自动抵消 内部权益投资自动抵销 内部投资收益自动抵销 内部收入成本自动抵销 内部未实现损益自动抵销 现金流量对账抵消 报表合并操作：自动、高效 案例：新大洲控股公司 3级合并8个合并账簿21个主账簿 二、多维度核算与分析，财务与业务集成化 80个弹性扩展字段，内嵌于业务单据与财务账之间，可灵活定义其应用，满足各种灵活多变的核算需求； 如：定义客户的行业属性（不同行业的客户群），分析不同客户群给公司带来的销售额、经营成本、利润； 在产品出入库单据中定义跨部门交易的转移价格，实现部门利润的核算； 定义项目编号，通过项目编号全程追溯和核算项目利润； 定义物料的特色属性，并支持复杂的单据计算，用于物流管理和精细化财务核算； 实际业务发生，财务账务处理，预算管控紧密结合； 弹性扩展字段：实现精细核算，灵活管控 财务精细核算，灵活管控 一个会计科目可以有29个辅助核算字段 核算不同行业客户群的销售额与经营收益 实现多部门利润核算 长野福田博益气动：两个法人，一套管理班子，实现多部门利润核算。 市场部 销售部 国际部 生产部 技术部 采购部 利润中心 直销业务 出口业务 分销业务 MTS ATO 销售员1 销售员2 销售员3 销售员n …… 设计制造 实现多部门利润核算 长野福田博益气动：两个法人，一套管理班子，实现多部门利润核算。 销售部、制造部作为利润中心管理，“生产转出价”为内部核算价格。 实现多部门利润核算 以项目号全程标识，进行项目利润核算 销售 业务 生产管理 采购外协 应收应付 入库出库 成本 费用 项目号全程标识 三、预算管控与业务流程和费用控制紧密集成 总预算 二级预算 基层预算 预算分析 预算分析 预算分析 预算控制 预算 保留 替代 保留 预算 检查 执行 付款 采购流程 报销流程 …