(财务分析第四章.doc

4.1 基本项目初始 运用财务分析系统进行财务分析时，系统预置了一些基本的分析项目，如产品收入、产品成本用于产品毛利率分析；预置了现金类科目用于现金收支分析，您可根据自己的实际情况修改相应的科目代码。 【操作步骤】 1、在财务分析主界面上双击“树”的根结点“系统初始”后，将列示下一级结点：基本项目、报表初始、指标初始、预算初始、现金收支、产品毛利率、项目毛利率、调用报表 2、双击结点“基本项目”，将弹出“基本项目”对话框，如图4-1所示： 图4-1 在“基本项目”对话框中： “项目名称”是不能更改的。 “科目名称”也不能更改，但现金类科目可以增加或删除（第一个现金科目不能删除）。要增加现金科目时，点取“追加现金科目”按钮，将弹出“选择现金科目”对话框，框中列出的是您在账务系统设立的借方一级科目（不包括已经追加的现金科目），在其中用光标选中需要增加的科目，点取“确认”按钮即可。要删除现金科目时，先用光标选中需要删除的科目，再点取“删除现金科目”按钮即可。 “科目代码”可以修改。要修改“科目代码”时，用光标选中需要修改的科目代码，点取“参照”按钮，将弹出“选择一级科目”对话框，您可在其中选择确定。另外直接录入正确的科目代码也可。 注意 只能录入或增加一级科目代码。 产品销售收入、产品销售成本科目不能增加或删除，但科目代码可缺省。 现金科目是指广义的现金，可包括库存现金、银行存款、其他货币资金等一级借方科目。 4.2 报表初始 系统已预置了资产负债表、损益表（对于行政事业单位预置了资产负债表、收入支出表）各项目的取数科目及计算方法，您可以根据自己的实际情况，调整各项目的取数科目及计算方法。 【操作步骤】 1、在财务分析主界面上双击“树”的根结点“系统初始”后，将列示下一级结点：基本项目、报表初始、指标初始、预算初始、现金收支、产品毛利率、项目毛利率、调用报表。 2、双击结点“报表初始”，将弹出“报表”对话框，如图4-2所示： 图4-2 3、在“名称”框中可以选择“资产负债表”、“损益表”（对于行政事业单位是“资产负债表”、“收入支出表”），相应的内容将显示在对话框中。 4、报表的项目不能修改，可以修改部分项目的取数公式。 要修改“资产负债表”、“损益表”或“收入支出表”中项目的取数公式时： 选中要修改的项目，再点取“修改”按钮，将弹出“修改项目公式”对话框。 例如修改“货币资金”项目时，“修改项目公式”对话框，如图4-3所示： 图4-3 在“科目”框中列出了账务系统中设置的科目名称和科目编码，在其中选定一个之后，点取“选定”按钮，科目编码将进入“公式”编辑框中。点取“+”和“-”按钮可以在“公式”编辑框中输入加号和减号。 如果您对科目编码非常熟悉，也可以在“公式”编辑框中直接修改取数公式。 注意 有些项目是不允许修改的，如“应收账款净额”、“流动资产合计”、“固定资产净值”等。 提示 对行政单位“收入支出表”的“结余”单元，事业单位“收入支出表”的“事业结余”、“经营结余”单元，系统提供了两种修改方式。 一种是“表结方式”，即按照报表上相应的收入、支出项目运算求得。 一种是“账结方式”，即录入项目的取数科目编号，与该表中其他单元修改方式相同。 对于资产负债表中应收账款、应付账款、预收账款、预付账款所在的单元，财务分析提供了两种取数方法。 A、当这四个科目在账务系统中没有被设置为客户或供应商往来核算时，您应不选择“客户/供应商往来”多选钮，这时： 应收账款、预付账款所在的单元，只取选定科目借方期末余额，不可取贷方期末余额。 应付账款、预收账款所在的单元，只取选定科目贷方期末余额，不可取借方期末余额。 例如：应收账款所属明细科目有11301、11302……，预收账款所属明细科目有20401、20402……，在应收账款单元中公式为11301＋11302＋……＋20401＋20402＋……时，将取出应收账款、预收账款所属各明细科目的借方余额合计；在预收账款单元中公式为11301＋11302＋……＋20401＋20402＋……时，将取出应收账款、预收账款所属各明细科目的贷方余额合计。 B、当这四个科目在账务系统中被设置为客户或供应商往来核算，且您使用了应付款管理、应收款管理系统时，您应选择“客户/供应商往来”多选钮，这时“科目”框中显示的是您定义的所有客户或供应商往来科目，那么： 应收账款、预付账款所在的单元只取选定科目下所有单位借方期末余额之和。 应付账款、预收账款所在的单元只取选定科目下所有单位贷方期末余额之和。 例如：在应收账款单元中公式为“113往来＋204往来”时，将取出应收账款、预收账款科目下所有单位借方期末余额之和；在预收账款单元中公式为“113往来＋204往来”时，将取出应收账款、预收账款科