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第二章 货币资金 一、单项选择题 1.企业为发放工资支取现金，应通过（　 　）办理。 A　基本存款账户　 　B　一般存款账户　　 C　临时存款账户　　 D　专项存款账户 2.下列结算方式中，只能用于同城结算的是（　 ）结算方式。 A　银行本票　　　　 B托收承付　　　　 　C　汇兑　　　　　　D　银行汇票 3.商业汇票的付款期限最长不得超过（　 　）。 A　3个月　　　　　B　6个月　　　　　 C　9个月　　　　　　D　1年 4.下列支付结算方式中，需订有购销合同才能使用的结算方式是（　 　）。A　银行汇票　　　　B　银行本票　　　　 C　托收承付　　　　D　支票 5.财产清查发现的现金短缺，应当由个人赔偿的应计入（　 　）账户。A　其他应收款　　　B　资本公积　　　　 C　待摊费用　　　　D　固定资产清理 6.支票结算方式的金额起点为（　 　）。A　 0元　　 　　　B　100元　　　　　 C　500元　　　 　D　5000元 7.企业存放在银行的银行汇票存款，应通过( )账户核算。A 银行存款 B 其他货币资金 C 在途货币资金 D 库存现金 8.按照我国规定，下列票据中应作为应收票据核算的是( )。A 支票 B 银行本票 C 商业汇票 D 银行汇票 9．企业一般不得从现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经（ ）审查批准。 A．上级部门 B．工商行政管理部门 C．税务部门 D．开户银行 10.企业的货币资金包括（）。 A.短期投资、应收账款、其他货币资金 B库存商品、原材料、银行存款 C.短期借款、长期借款、现金 D现金、银行存款、其他货币资金 11.银行本票的付款期限为（ ）。 A. 1个月 B. 2个月 C. 3个月 D. 6个月 12.支票结算的有效期（ ）。 A. 3天 B. 5天 C. 8天 D. 10天 13．下列各项中，不通过“其他货币资金”账户核算的是（）。 A、信用卡存款 B.备用金 C.信用证存款 D.银行本票存款 二、多项选择题 1.企业发生的下列支出中，按规定可用现金支付的有（ 　　）。A　支付职工王某的差旅费3000元　　B　支付汤某垫付准予报销的医药费2000元C　支付购置设备款6000元　　　　　D　支付采购材料款10000元 2.下列结算方式中既适用于同城又适应于异地的有（ 　　　）。A　银行汇票结算　 　B　商业汇票结算　　 C　委托收款结算　　 D　托收承付结算 3.按照结算办法规定可以背书转让的票据有（ 　　）。A　银行汇票　　　　B银行本票　　　　　 C　现金支票　　　　D　商业承兑汇票 4.企业下列存款中，应通过“其他货币资金”账户核算的有（ 　　）。A　银行本票存款　　 B　信用证存款　　　 C　信用卡存款　　　 D　转账支票存款 5.企业可以设立的银行存款账户有（ ）。A　基本存款账户　　B　一般存款账户　　 C　临时存款账户　　D　专项存款账户 6.下列符合现金使用范围的支付项目是( )。A 支付材料价款 B 支付职工个人津贴 C 支付职工差旅费 D 支付职工个人福利费 8．下列存款，应在“其他货币资金”科目核算的有（ ）。 A．外埠存款 B．银行汇票存款 C．信用卡存款 D．存出投资款 E．一般存款账户存款 9．下列银行存款日记账与银行对账单不符合的主要原因有（ ）。 A．存在企业已付银行未付的账项 B．存在企业已收银行未收的账项 C．存在银行已付企业未付的账项 D．存在银行已收企业未收的账项 E．企业或银行记账错误 11．货币资金包括（ ）。 A、现金； B、银行存款； C、短期投资； D、其它货币资金； E、短期借款。 12．企业在下列支出中允许使用现金的有为（ ）。 A、职工工资、奖金； B、个人劳务