预算经费请拨与销之帐务处理作业I作业要项表.docVIP

預 算 經 費 請 撥 與 核 銷 之 帳 務 處 理 作 業 I. 作 業 要 項 表 項目編號 基中會6 項目名稱 預算經費請撥與核銷之帳務處理作業 承辦科別 會計室 承辦人員 陳鳳英、周麗珠2458-2051（分機252、251） 相關單位 本校各單位 辦理時間 每年1月至12月（經常性業務） 注意事項 一、編製記帳憑證時，應注意是否開立正確之會計科目，其與支付或核銷轉正案件之資料（如受款人、摘要、金額）是否相符。 二、支付案件應注意公款支付時限，機關接到應（待）付款單據時，除緊急事項或特殊因素外，普通事項處理時限不得超過五日。 三、每月結帳及檢核會計報告中各式表報相關會計科目之金額，並確實核對帳載公庫庫款之正確性，如發現錯誤應立即更正調整。 一、會計法 二、決算法三、審計法四、國庫法五、國庫法施行細則六、審計法施行細則七、普通公務單位會計制度之一致規定八、各機關單位預算財務收支處理注意事項九、公款支付時限及處理應行注意事項 一、承辦單位彙整原始憑證送會計室。 二、會計室依據相關規定審核支付案件或核銷轉正案件。三、會計室依據審核完成之合法原始憑證編製記帳憑證。支付案件請撥經費在一萬元以下者，先送出納組或庶務組以零用金支付，再由出納組或庶務組報銷，送會計室開立傳票辦理零用金撥還作業。請撥經費在一萬元以上者，逕開立傳票，另核銷轉正案件部分開立轉帳傳票。四、記帳憑證送請主辦會計及機關首長或授權代簽人簽核。五、完成簽核之支出傳票或現金轉帳傳票，送出納單位執行，出納單位依會計室所開立之支出傳票或現金轉帳傳票，簽發國庫專戶存款支票，用印後辦理付款作業。六、完成簽核之轉帳傳票，即可辦理過帳作業。七、會計室每月結帳、對帳，編製會計月報，每年七月時編製半年報。八、會計室為便於日後查閱，將記帳憑證依不同之計畫類別來源（如基金、建教合作計畫、代收款及其他、受贈款項等），按月依照傳票編號依序順號，連同後附原始憑證一併裝訂成冊保管備查。九、會計室列印會計簿籍裝訂備查。 equipment requirements, facilitate the introduction of cables and ducts. 6.2.9 outdoor cabinets, make appropriate rain cover. 6.3 for the Cabinet fixed the leg bolts should use the original Cabinet. 6.3.1 electrical distribution cabinets should be welded without special instructions, weld enclosure bottom corners, with base length in 20mm-40mm, welding should be solid, welding in the welding parts with preservatives. 6.3.2 electrical power equipment requirements, facilitate the introduction of cables and ducts. 6.2.9 outdoor cabinets, make appropriate rain cover. 6.3 for the Cabinet fixed the leg bolts should use the original Cabinet. 6.3.1 electrical distribution cabinets should be welded without special instructions, weld enclosure bottom corners, with base length in 20mm-40mm, welding should be solid, welding in the welding parts with preservatives. 6.3.2 electrical power27 equipment requirements, facilitate the introduction of cables and ducts. 6.2.9 outdoor cabinets, make appropriate rain cover. 6.3 for the Cabinet fixed the leg bolts should use the original Cabinet. 6.3.1 electrical distribution cabin