公司财务管理制度 .docVIP

公司财务管理制度 总则 本管理制度适用于XXXXX公司及其控股公司;各各部门、人员在财务会计工作作中必须认真执行本管理制度度。 会计机构 、、会计人员的管理 ，财务部的职责：在公司总总经理的领导下，具体负责全全公司的财务管理工作和会计计核算工作，包括：财会人员员的管理、指导检查各独立核核算单位的会计核算工作、协协助公司领导筹集资金、合理理分配使用资金;做好与仓库库部门的对账工作，指导仓库库保管员建账、对账;指导车车间统计员做好工时、材料消消耗额编制工作、建立车间工工序流转程序、建立适合自己己企业需求与发展的成本核算算模式、制定成本管理制度与与控制制度;做好财务分析工工作，为公司领导决策提供各各种信息资料，当好领导的参参谋。 ;;岗位设置为：部长、科长、、主管会计、各岗位会计、出出纳员、成本核算员、采购员员、内勤管理员、保管员。 财务会计人员调换工作时时，按会计法规定办理交接手手续。 原材料库、产成品库库的核算工作和车间统计工作作，由财务部门负责业务管理理。仓库保管员，车间统计员员调换工作时，由财务部会同同有关部门办理交接手续。 财务会计人员、仓库保管员、、车间统计员实行定岗、定人人、定责制度，按绩效考核结结果，兑现劳动报酬。 第三三章 流动资产的管理 现金管理 现金出纳会计要认真执行《《现金管理暂行规定》和有关关现金的管理规定。 要严格格控制费用报销和个人借款，，个人借款、对外付款等要实实行总经理一支笔签字批准制制度，要有经办人员签字和部部门负责人审核并注明用途。。总经理外出或因生产经营急急需等特殊情况下经总经理授授权的人员也可签批，但是总总经理归来后补办有关手续。。 出纳员不得兼管有关债权权、债务、收入、费用的账务务登记工作和会计档案管理工工作。 收付款凭证的内容必必须完整、合法;报销凭证必必须是国家印制的发票及单据据，不得使用白条或其他不规规范的凭证报销各项费用，凭凭证经审核后方可逐笔登记现现金日记账。 有关人员因因公外出时要做好出差登记，，方可到财务部门预借差旅费费。出发归来后的三天之内及及时到财务部门结算，做到一一次一清，不允许跨月结算和和几个地方出差混合结算，对对于前账未清或跨月拖欠占用用公款者，可按月息10%计计收利息并扣发工资。 (三天零用量量)，当日收取的现金要及时时送存银行，不得留存超限额额的过夜现金，以确保财产的的安全。 现金出出纳是企业的资金结算中心，，企业应将营业收入、下角料料变现，职工罚款等款项及时时交付财务部门，以便及时处处理账务。 银行存款管理 会计人员要认真执行《银行行结算办法的暂行规定》，银银行支票等结算凭证和印鉴要要由两人分开保管。 财务人人员要严格银行存款支出控制制，银行付款必须经总经理批批准，手续齐备，不准携带空空白支票外出，确须携带空白白支票外出者，须经领导批准准，办理领用登记手续，要建建立支票领用登记簿，空白支支票必须填写日期并在预计最最高金额位画人民币符号，因因使用支票不当造成企业损失失时，应由当事人承担赔偿责责任。携带空白支票办理结算算后，要当天将存根和有关凭凭证带回，并到财务部门及时时结算，不准将空白支票留存存其他单位。凡前账未清者，，不准再领用支票。 银行存存款日记账逐笔逐日登记，每每日结出余额，定期与银行对对账单相核对，并编制银行余余额调节表，调整未达账项，，出现长期未达账项时要查明明原因，上报领导。 应收账账款及预付账款的管理 企业业要根据经济业务的内容和户户别设置应收账款明细分类账账，即按债务人的具体名称设设置登记明细分类账，不准笼笼统的以地名代替。应收账款款的发生和确定必须有索取价价款的凭据(包括合同、收到到条、欠款条以及业务经办人人员的保证书等)，不得单方方入账。 各项债权，债务要定期进行行清理核对，每年最少进行一一次发函或派员核对，每季末末要编制账龄分析表，并上报报有关领导。对发生的应收账账款、其他应收款、预付账款款等应收款项，按照谁经办谁谁回收的原则，损失者或已采采取各种必要措施确实无法收收回的坏账损失，由当事人按按责任赔偿相应损失后及时处处理账务。 收回的账款要及及时上交财务部门，如发现货货款已被私自挪用不交者，交交司法部门处理。 企业要严严格控制内部职工的业务借款款和生活借款，健全借款审批批制度，职工调离时财务部门门应当与其他部门搞好各种债债权债务的清算工作。 支付付预付账款必须有合同、协议议书等书面文件，根据合同需需预付账款时，须经办人签章章，经领导批准后方可付款，，并同时向财务部门提拱有关关合同协议书等有关材料。 本企业采用坏账准备金制度，，每年年末按应收账款余额的的5‰计提坏账准备金，年终终调整。 存货货是指企业所拥有或控制的，，能以货币计量的为企业生产产经营服务的流动资产，主要要包括原材料、低值易耗品