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拟上市公司改制辅导流程 华安证券证券有限责任公司 齐刚 二○○三年八月 总览 改制的一般程序 尽职调查 改制方案的设计 改制方案的执行 辅导 附：华欧证券介绍 改制的一般程序 企业改制的定义和要求 企业改制的目的 企业改制的主要工作 企业改制所涉及的中介机构 企业改制所涉及的政府部门 企业改制所涉及的法律法规 企业改制的程序 改制的一般程序：改制的定义和要求 由国有企业、私营企业以及其它企业形式向符合上市要求的运作规范的股份制公司转换。 CSRC ：1998年《关于对拟发行上市企业改制情况进行调查的通知》，规定对拟发行上市企业实行“先改制后发行”的办法,提出了企业改制重组的具体要求。 CSRC ：1999年《关于对拟公开发行股票公司改制运行情况进行调查的通知》。要求公司和主承销商需向中国证监会驻当地派出机构报送改制运行情况的报告。 CSRC ：2000年《股票发行上市辅导工作暂行办法》，要求拟发行人接受为期一年的上市辅导。提法有所改变，仍沿用“改制”的概念。 改制的一般程序：改制的目的 满足《公司法》、《证券法》、《股票发行与交易管理暂行办法》等法律法规所规定的股票发行上市的基本条件。 整和优化公司的资产结构,集中突出主营业务, 改善财务指标,增强盈利能力和融资能力。 促使拟发行人尽量妥善处理好与关联企业之间的关系,以避免同业竞争,减少关