核销改革培训(业版).ppt

货物贸易外汇管理政策框架（企业版）国家外汇管理局泰州市中心支局2012.8 主要内容 改革的制度设计 改革试点运行情况 货物贸易外汇管理政策修订变化 改革后业务办理要求与系统操作 一、改革的制度设计 外汇管理流程——“经营-监管-规范”的良性互动过程 ①名录登记 ②监督银行真实性审核 ③全口径采集数据、信息 ④总量筛选 ⑤动态监测 ⑥现场核查 ⑦企业分类 二、改革试点运行情况 新政试点7个月以来，得到了全市企业和银行的普遍赞誉，尤其是在当前涉外经济严峻形势下，大幅降低了正常企业和银行的经营成本，在全市构建了贸易便利化与风险管理相结合的新型管理模式。有效地支持了全市涉外经济平稳健康发展，得到了全市企业和银行的普遍赞誉。目前，全市进出口企业共1720家，其中B、C类（存在可疑及违规行为的）企业仅26家，占企业总数的1.5%，其余98.5%的A类企业都最大限度地享受到了改革的政策便利。 改革显著降低了企业经营成本，促进了贸易便利 一是取消了联网核查、核销、贸易信贷登记等流程，大幅降低了企业往返外汇局的人力和时间成本。 二是简化了退税流程，降低了企业经营成本，企业退税周期较以往加快1-2个月，在当前货币政策环境下对企业经营发展意义重大 。 三是减少了行政许可项目，将原有的出口收汇核销等6大项近20小项行政许可大幅缩减到不足原来的三分之一。 三、货物贸易外汇管理政策修订变化 加强银行表外贸易融资监管：将进口项下90天以上的海外代付、协议付款、进口保付表外业务纳入义务性报告范畴。凡是导致企业实际付汇时间迟于报关进口时间超过90天的均需报告，而不论银行融资产品期限是否超过90天。 强化贸易信贷期限和规模管理：对一年以上的中长期贸易信贷设置专项监测指标实施重点监测和现场核查。 完善企业分类管理限制性措施：禁止C类企业办理90天以上远期信用证（含展期）、海外代付等银行贸易融资业务；禁止B类企业开展收支时间差超过90天的转口贸易业务；列入B类六个月后指标好转的，经外汇局登记批准后可办理禁止类业务。 取消企业“先申报后解付”的管理要求：便利企业办理贸易外汇收支业务，加快外汇资金周转。 完善转口贸易外汇收支管理政策：取消A类企业转口贸易收结汇审核要求，银行可依据“了解你的客户”的原则自行确定审核标准和审核材料；增加B类企业转口贸易外汇收支审核标准（明确转口贸易定义、先支后结汇或划转、增加付汇环节审核要求、先收货后付款、超比例的结汇和付汇需凭登记表办理）。 加强关联企业交易报告管理：明确关联企业交易的具体定义，属于关联企业之间的贸易外汇收支企业应定选择相应的关联交易类型。 限制外币现钞结算范围：仅允许汇路不畅条件下的外币现钞使用，例如朝鲜、伊朗等。 完善应急管理措施：加强外汇局实施分类管理的主动性，外汇局可基于外汇管理需要不经现场核查直接将指标异常的重点监测企业列为B/C类。 整合出口收入存放境外政策：将出口收入存放境外管理政策纳入货物贸易外汇管理政策框架，形成统一的货物贸易外汇管理体系。 明确保税区企业的政策适用范围：保税区企业非保税货物的贸易外汇收支适用法规，保税货物的贸易外汇收支参照法规执行，另有规定的除外。 建立货物贸易外汇收支信息申报制度：需在五个工作日内完成申报；境内银行对已申报和传送成功的信息进行数据修改或删除的，应详细记录修改或者删除原因，并留存相关凭证，以备外汇局对该类数据的现场核查。 调整违规行为处罚适用条款：违规代理导致进出口主体和收汇主体不一致的，原条款扩大了逃汇的适用范围，处罚过于严厉，不利于维护政策法规的严肃性。正式版法规对此类行为的处罚适用条款淡化处理，未予明确。 四、改革后业务办理要求与系统操作 贸易外汇收支 企业报告 现场核查 分类管理措施 登记表管理 电子数据核查 公告与企业留言 改革后企业业务流程 贸易外汇收支—业务范围 从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款； 从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款； 深加工结转项下境内收付款； 转口贸易项下收付款； 其他与贸易相关的收付款-保险理赔款。 贸易外汇收支—信息申报 向境外付款（含向离岸账户、境外机构境内账户） 的，填写《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》 向境内付款的，填写《境内汇款申请书》或《境内付款/承兑通知书》； 从境外收款的（包括从离岸账户、境外机构境内账户收款），填写《涉外收入申报单》； 从境内收款的，填写《境内收入申报单》。 贸易外汇收支—单证审核 分类对照表 企业报告—报告类型 按业务性质分 贸易信贷（关联交易） 远期信用证 海外代付 转口贸易 差额 主体不一致 辅导期 存放境外 其他 按法规约束力分 义