当前基层行现金管理中在的问题与对策.docVIP

当前基层行现金管理中存在的问题与对策 ????? 现金管理就是银行根据国民经济发展的需要，按照国家的方针政策和有关要求，管理各单位的现金收入，支出和库存，即对现金收支活动进行必要的监督和管理，它是国家以法律的形式颁布的一项重要财经制度。随着经济体制改革和经济结构调整，现金管理的内容和内涵也在不断加深和完善，现金监管的重点也发生了改变。??? 一、当前基层行现金管理的意义??? 党和国家领导人以及人民银行总行历来都十分重视现金管理问题，多次强调要加强现金管理工作，继1988年出台《现金管理暂行条理》，和人总行1997年下发的《关于加强大额现金支取问题的通知》、《大额现金支取登记备案规定》等一系列文件，中国人民银行烟台市中心支行也结合辖区实际情况制定出现金管理办法和微机操作规程。2003年3月1日人总行又公布施行了《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》等，2003年9月1日公布施行的《人民币银行结算帐户管理办法》中对现金管理也做出详细的规定，不难看出现金管理的现实作用表现在以下几个方面：??? 第一、加强现金管理，有利于遏制通胀。现金是货币供应量的重要组成部分，也是最活跃的一个层次，现金投放多少与消费需求关系密切，而消费需求又直接影响零售物价指数，货币投放过多必然增加即期社会购买力，加大消费需求与商品供给的矛盾，从而推动物价上涨，加大通胀的压力，实践证明，货币投放较多的年份，都是通胀较为严重的年份，所以控制现金投放，对于执行适度从紧的货币政策，调控货币供应量，遏制通胀具有重要意义。??? 第二、加强现金管理有利于中央银行实现间接调控的转变。实现金融宏观调控从直接调控方式为主向间接调控方式为主转变，是建立社会主义市场经济体制的需要。中央银行间接调控主要通过控制基础货币，进而控制货币供应量来实现货币政策目标。现金是基础货币的一部分，控制货币投放，对于调控基础货币举足轻重。??? 第三、加强现金管理有利于防范和化解金融风险。1988年，国务院颁布了《现金管理暂行条例》，使现金管理进入依法管理阶段。但从近些年的情况来看，还存在一些漏洞。从微观经济活动分析，现金管理与利益机制的冲突较大。现金管理工作十分弱化，现金管理的难度进一步加大。一些单位、企业保留大量现金而遭抢劫的案件时有发生，不少金融犯罪案件和违规行为往往与违规支现有关。因此，加强现金管理，堵塞漏洞，也是防范和化解金融风险的客观需要。??? 第四、加强现金管理符合市场经济发展需要，也符合国际惯例。从国际上看，大额现金交易是与偷税漏税，洗钱及其他犯罪活动连在一起。大多数国家大额支现都有严格的管理制度。因此，必须加强现金管理，有利于堵住单位交易中逃税漏税，增加财政收支。防止经济领域违法犯罪活动。??? 二、目前基层行现金管理中存在的主要问题 ??? 目前基层行现金管理工作主要存在以下几个方面问题：一是开户银行现金管理功能弱化，对开户单位库存现金检查等工作流于形式。二是大量现金通过非正常渠道进入社会，影响货币流通秩序稳定。三是各种银行卡“电子货币”功能没有充分发挥出来。四是《现金管理条理》滞后，一些《细则》不适应当前的变化。五是现金管理人员综合素质低，难以适应发展需要。六是现金管理缺乏深入宣传，政府及有关经济部门和广大行政企事业单位、个体工商户对此配合意识弱，有的企业负责人和财会人员对现金管理工作现实意义和作用认识不高，配合不到位。七是对异常大额现金支付管理没有制定跟踪调查制度。八是金融机构对现金收支统计的重要性认识不足，对一些科目盲目归属，造成现金投放回笼原因不清。??? 三、当前基层行现金管理的主要难点 ??? 一是《条例》滞后，操作难。目前，我国现金管理的基本规章制度是1988年国务院颁布的《现金管理暂行条例》，但是随着我国经济体制改革和金融体制改革深入，经济领域和金融体制已发生巨大变化，一些条款已过时，对当前一些新情况、新问题，没有作出规定，给具体操作带来困难。二是开户银行监管难，一方面，从当前情况看，财政帐户集中管理后，各单位的工资全部由集中户支出，给开户银行监督带来一定难度。另一方面，由于开户银行从本身利益考虑，为拉存款，对开户单位库存现金不愿检查不敢检查，或检查中发现问题不敢处理，使有些开户单位超库存现金情况十分严重。三是协调机制建立难。按照各自分工，人行货币发行部门负责现金检查等日常工作，会计部门负责帐户管理工作，各自为政，造成重复检查，从整个社会看，现金管理工作是一个系统工程，涉及工商、财政、银行、税务、法院等部门。存在局部各科室协调较难，整个社会各部门协调更难。四是现金管理处罚难。客观上《现金管理暂行条例》对违规行为，处罚力度太大。少则5万元，多则30万元，对人的处理可取消高级人员任职资格等。主观上，违规单位领导一旦受到处罚觉得“没面子”影响政