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财务结算与费用报销流程规定（蔡顺 提供） 第一章 总 则 第一条 为规范公司的财务结算工作，完善公司的费用报销流程规定，合理控制费用开支，形成规范化、制度化的财务工作作业程序，特此制定本规定。 第二条 本规定适用于泉州各单位、部门。 第二章 财务结算制度 第三条 本财务结算制度规定了财务结算的原则，涵盖经营活动费用结算、物质采购结算、外包业务结算、内部业务结算、外派安装费用结算、工资及提成结算等各项费用结算。 第四条 术语和定义：财务结算是指单位在经济活动中使用支票、本票、汇票、现金等结算方式进行的资金给付的行为。 第五条 财务结算原则：严格遵守国家财纪法规，严守企业财务制度，及时准确履约付款。 第六条 费用结算： （1）费用结算由各部门经办人按《公司费用报销流程规定》办理。（《公司费用报销管理规定》另定） （2）经审核通过的部门年度、月度预算内的费用给予结算，预算外的费用，经申请同意后列支。 （3）月度内个人经手的开支费用，由所属部门经理、分管副总审核，总经理批准。 第七条 物资采购结算： （1）营销内勤/行政人员负责编制营销中心物资采购计划，上报总经理审批。月度物资采购用款预算须备案于财务中心。 （2）采购物资除能即时结清外，均应签定买卖等合同。采购合同采用书面形式，包括传真件，且合同必须符合营销管理中心的合同管理制度有关规定。 （3）物资采购可以预付定金，但一般不提供预付款，特殊情况下经总经理批准，可以预付合同总价10%。 （4）物资结算时，采购人员应提供合同、收料单、验收单、增值税发票等合法原始凭证，在手续齐全后财务中心方能办理付款。低值易耗品或零星低值物品采购结算时，还应提供除合同外的经核准采购申请单或采购计划。 （5）低值易耗品或零星低值物品采购前需预借款，应填制物资采购借款单，并提供经核准采购申请单或采购计划后，方可办理付款。 （6）财务中心工作人员应按买卖合同的条款核实结算，不得随意修改或违背合同条款进行结算。结算时，要负责审核合同、收料单、核价单、数量验收单、增值税发票等合法的原始凭证，单据核实后方可办理付款。 第八条 外包业务结算： 外包业务，是公司与无底薪只限于直接提成的外派业务员签约承包合同约定将产品外包洽谈成交的业务。 该业务列入公司年度、月度营销计划内。 外包业务员负责催收款工作，总经办直接负责外包业务项目资金预收款的审核及监督工作，财务管理中心工作人员负责外包业务最终收款销账工作。 外派业务员应提供与客户签订的购销合同、生产成品配套件的采购员与供应商签订的供货合同、并附上检验证明、入库单，由采购员、营销总监、总经理在结算表上签署结算意见后才能报财务部结算。 第九条 内部业务结算： 内部业务员包括内部国内业务员及外贸业务员开展的业务。该业务列入公司年度、月度营销计划内。 内部业务员负责催收款工作，总经办直接负责外包业务项目资金预收款的审核及监督工作，财务管理中心工作人员负责外包业务最终收款销账工作。 内部业务员应提供与客户签订的购销合同、生产成品配套件的采购员与供应商签订的供货合同、并附上检验证明、入库单，由采购员、营销总监、总经理在结算表上签署结算意见后才能报财务部结算。 第十条 生产成品配套件的采购结算的签署流程： （1）检验单：检验员签署→品管主管签署；（检验单一式三份；白色联存底、红色（黄色）联送财务结算；绿色联操作者保留） （2）入库单：部门采购员→仓管员签署→检验员签署；（共一式三联；开单人（仓管）存底一联，红色客户联留给供应商、绿色财务联随合同送财务结算） （3）采购员、营销总监只签属在供货合同或结算表上，无须在检验证明、入库单上签字。 第十一条 外派安装费用结算 客户订单成交并接受成品设备后，需要外派技术员外出安装或调试的，应提供出勤记录表及工作表单（如：《驻外技术员反馈单》、《安装调试回执单》），并有售后服务部主管、营销经理、营销总监在结算表上签署结算意见后方能报财务结算。 财务管理中心工作人员负责按外派安装合约条款并核实以上单据后对外派安装费用办理结算工作。 第十二条 工资及提成结算： （1）除生产管理中心外的其他部门人员的每月工资（含绩效工资），由财务管理中心工作人员依以下两方面独立核算。 ①每月经总经理助理、副总经理签署的员工出勤记录统计汇总表， ②每月上报的有相关事项报表及各相关主管会审后签署意见的有关绩效考核及其它奖罚等。 （2）业绩提成，应当严格按照公司与员工签订的《聘用协议书》、《行为约定》及公司营销业务提成细化或补充规定计算，公司可统一规范制定《公司营销业务提成管理办法》。 （3）所有业绩计算提成需要由营销经理、营销总监在结算表上签署意见报财务部，财务部依据个人与公司签订的合同约定核对后给予结算。 第十三条 其他结算：