2016财务经营部工作职责界面流程.doc

云南分公司财务经营部工作职责、界面、流程 根据主要职责确定的具体工作职责 责任处室 纵向工作界面（权限） 横向工作（协作）关系 主要工作关键节点（流程） 1.执行集团公司制订的会计政策 会计核算 分公司：1.执行集团公司会计核算管理办法。2.执行集团公司制订的会计科目体系、会计报表体系。 监察审计部：对会计核算与财务报告进行审计监督。 收到集团公司征求意见通知 提出修改意见并反馈至集团公司 根据集团公司下发文件执行 分公司所属企业：1.执行集团公司会计核算管理办法。2.执行集团公司制订的会计科目体系、会计报表体系。 2.管理分公司财务会计报告编制工作,并对财务状况及经营成果进行分析 会计核算 分公司：1.负责汇总所管理和所属企业会计报表，每月（季）度终了3日内报送月（季）度报表，年度终了3日内报送年度会计报表。2.年终，按照集团公司统一规定时间报送年度财务决算会计报告。3.按照集团公司要求，组织与集团公司委托的会计师事务所签订合同并按时报送审计报告。 计划营销部、人力资源部等有关部门配合向财务经营部提供有关数据。 根据《企业会计准则》、《中国大唐集团会计核算办法》： 分公司所属企业每月（季）度终了2日内报送月（季）度报表，年度终了2日内报送年度会计报表。 每月6日前，完成分公司汇总口径财务状况及经营情况分析。 年度决算报告于次年集团公司要求时间前送审。 分公司所属企业：1.负责汇总所管理和所属企业会计报表，每月（季）度终了2日内报送月（季）度报表，年度终了2日内报送年度会计报表。2.年终，按照集团公司统一规定时间报送年度财务决算会计报告。3.按照集团公司要求，负责与集团公司委托的会计师事务所签订合同并按时报送审计报告。 3.财务会计基础工作管理 会计核算 分公司：执行集团公司基础工作标准并结合分公司实际制定基础工作规范，提高基础工作水平。 执行集团公司基础工作标准并结合实际情况修订财务会计基础工作规范。 组织开展多种形式的基础工作检查。 上报集团公司基础工作检查报告。 发文总结分公司基础工作存在的不足，提出改进方案。 分公司所属企业：执行集团公司基础工作标准和分公司实际制定基础工作规范，提高基础工作水平。 4.税收政策实施与管理 税务管理 分公司：1.所属企业的增值税、所得税管理，协调所属企业税务部门有关纳税政策等相关工作。2.月度按时申报缴纳各项税收，年度配合集团公司缴纳企业所得税。 关注国家税收政策变化，合理筹划纳税，及时协调所属企业纳税过程中有关问题。 分公司所属企业：月度按时申报纳税，年度配合集团母公司统一合并缴纳企业所得税。 5.本部财务工作管理 会计核算 分公司：1.建立本部各项财务管理制度。2.编制和执行本部财务预算，审核并控制各项费用开支。3.本部会计凭证编制、会计帐簿登记和本部报表编制。4.每月与集团公司资金往来、转帐及有关科目核对一致。5.编制月度银行存款余额对照表并与银行核对一致。6.本部会计帐簿、会计凭证的装订、归档。7.有关往来帐目的核对与清理工作。 本部各部门：负责控制本部各项费用。 月底前完成有关凭证结转，2号完成本部报表，并与集团公司、所属企业数据核对一致。 本部预算编制：每年11月初本部各部门上报下一年度财务预算申请报告，财务经营部汇总平衡后上报集团公司财务管理部，经批复后再下发到本部各部门。 预算外费用及调整：由费用调整部门以签报形式提出申请，经预算委员会同意后，由财务经营部调整预算执行。 分公司所属企业：每月与分公司往来帐目的核对与清理工作。 6.电热费回收管理 会计核算 分公司：1.管理所属企业电热费回收工作。2.协调所属企业在电热费回收过程中的问题。3.管理所属企业电热费回收情况分析工作。4.督促所属企业完成电热费考核指标。 及时填报电热费的回收考核指标完成情况。 分公司所属企业：管理本企业电热费回收工作，完成集团公司考核指标。 7.配合审计署、监事会等内外部审计及有关专项审计和检查工作 会计核算 分公司：配合各项审计工作 按照审计要求做好配合工作。 分公司所属企业：配合各项审计工作 8.全面预算管理（损益预算） 预算管理 分公司：1.负责全面开展分公司全面预算管理，并指导所属企业开展全面预算管理工作。2.根据集团公司下达的预算编制原则和要求，组织年度财务预算编制工作。3.负责审核所管理和所属企业年度财务预算。4.负责汇总、编制本企业财务预算，提出本企业财务预算建议方案，上报集团公司。5.将集团公司下达财务预算指标分解、下达给所管理和所属企业。6.监控所管理及所属企业预算执行情况，并负责预算分析、提出解决建议。7.负责对年度预算调整提出建议方案报集团公司。8.年末根据预算完成情况报