世成食品有限公司财务及会计管理制度（P 24页）.docVIP

成都市世成食品有限公司 财务及会计管理制度 第一部 财务管理制度 总则 财务工作岗位职责 财务工作管理 出款管理 出款联签审批 支票管理 现金管理 合同出款管理 固定资产出款管理 日常费用出款管理 差旅费出款管理 其他出款管理 财产管理 收款管理 财务控制与稽核管理 财务控制 帐务稽核 财务稽核 存货管理 预算管理 财务分析 盘点管理 会计档案管理 第二部 会计核算制度 总则 会计科目核算的要求 会计报表 成本核算 第一部、财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全公司财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强会计核算管理，分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为公司经营管理提供信息服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理归集、分配公司成本费用，及时编制成本费用报表。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由财务经理、财务主管、税务会计、出纳人员组成。 第四条 公司各部门