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第五篇 营运资本管理 第十八章 营运资本管理策略 一、营运资本管理决策 （一）企业的现金流动 （二）营运资本决策的内容 （三）营运资本管理的重要性 二、营运资本的投资与筹资策略 （一）净营运资本的涵义 （二）营运资本现金流动循环 （三）营运资本投资策略 （四）营运资本 的筹资策略 第十九章 流动资产管理 一、存货管理 （一）企业对存货管理的要求 1、存货种类 2、企业对存货的需要 （二）存货投资成本 1、进货成本 2、持有成本 3、短缺成本 一、存货管理 （三）经济进货批量 经济批量是指能够使一定时期存货的总成本达到最低进货的数量 1、经济进货批量的基本模型 2、经济进货批量基本模型需要设立的假设条件 （四）安全存货 二、应收帐款管理 （一）应收帐款产生的原因 1、商业竞争 2、销售和收款的时间差 3、减少存货的考虑 （二）信用发生的相关成本 1、机会成本 2、管理成本 3、坏帐成本 信用政策 信用条件 信用分析 信用决策 5C’s 5P’s 品德(Character) 个人(People) 能力(Capacity) 偿付(payment) 资本(Capital) 目的(Purpose) 担保(Collate