第二讲+商业银行资本概要.pptVIP

金融危机对各国金融监管警示 创新型金融产品及其衍生品不仅对金融工程师和银行家来说是一个新生事物,对美国金融监管当局来说也是一件新生事物。 对创新型金融产品的特性、现状及其深远影响认识不足,也就不可能及时制定相应的健全的管理方式和手段。再加上金融全球化、自由化和金融工程技术的不断发展,金融创新层出不穷,管理当局难免会顾此失彼。 政治对金融的影响也不容忽视。 2008年金融危机后国际金融监管策略调整“巴塞尔协议 Ⅲ” 本轮国际金融危机表明，银行等金融业能否实现稳健运行是国民经济保持健康发展的重要保障。 金融危机以来，二十国集团领导人讨论确定新的改革方向，金融稳定理事会和巴塞尔委员会积极推进国际金融改革，完善银行监管制度。 G20峰会 为解决本轮危机暴露出的市场失灵，巴塞尔委员正在对全球监管体系进行一系列根本性的改革。这些改革不仅强化单个银行或微观审慎监管，有助于提高单个银行机构应对压力的稳健性，而且还包括宏观审慎监管，解决系统性风险，包括跨市场的风险积累以及风险随时间变化引起的经济周期问题。 2009年9月7日巴塞尔委员会发布新资本协议修订稿，打算启动对银行资本和流动性监管标准的全面影响评估工作。 巴塞尔委员会提出改革建议，2010年下半年审议最低资本水平，修订资本水平和质量标准。 这些措施的总体目标是：更加有效地平衡金融创新、经济效率和可持续增长之间的关系。 2009年9月7日巴塞尔委员会指导委员会会议达成共识 相关政策建议包括以下几个关键要素： 第一，提高银行资本基础的质量、一致性和透明度； 第二，扩大资本框架的风险覆盖面； 第三，引入杠杆率作为新资本协议风险资本框架的补充措施，将基于适当的评估和校准，将杠杆率纳入第一支柱。 第四，采取一系列措施推动银行在经济上行期建立超额资本用于经济下行期吸收损失。 第五，建立适用于国际活跃银行的全球流动性最低标准，包括覆盖30天的流动性覆盖率，以及一个长期结构化流动性比例。 .  2009年12月8-9日召开的巴塞尔银行监管委员会会议批准了加强银行资本和流动性监管的政策建议（增强银行体系稳健性一揽子政策建议的征求意见稿），目的在于增强银行体系的稳健性。 这些改革建议是根据2009年9月7日中央银行行长和监管当局负责人会议的决定所提出的，并得到了金融稳定理事会和二十国集团领导人匹兹堡峰会的支持。 2009年12月17日，巴塞尔银行监管委员会发布了《增强银行体系稳健性》和《流动性风险计量、标准和监测的国际框架》征求意见稿，对商业银行资本充足率监管标准改革、流动性风险监管标准建立提出了实质性建议。 2010年11月，二十国集团首尔峰会批准了巴塞尔委员会起草的《第三版巴塞尔协议》（巴塞尔协议Ⅲ），确立了全球统一的银行业资本监管新标准及时间表。（要求各成员国从2013年开始实施，2019年前全面达标） 《第三版巴塞尔协议》显著提高了国际银行业资本和流动性的监管要求。 2011年11月，二十国集团戛纳峰会要求各成员国带头实施国际新监管标准，并建立了国别评估机制。 第五节： 中国商业银行资本充足率概况及相关政策调整 1995年，《商业银行法》原则上规定商业银行的资本充足率不得低于8% 。 1996年，《商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法》在规范商业银行资产负债比例管理时，对计算信用风险资本充足率的方法提出了具体的要求 。该办法参考了1988年资本协议的总体框架，但在结合中国国情时，在诸多方面放宽了标准，同时由于我国商业银行损失准备计提严重不足，导致资本充足率明显高估 1998年财政部发行了2700亿元特别国债，其用途就是用于补充四大国有商业银行资本金，但这显然是杯水车薪。 中国人民银行此前曾有意让四大国有商业银行通过外部融资—主要是发行长期金融债券，以此补充资本金，提高资本充足率。 采取四种主要途径提高商业银行的资本充足率： 一是通过国家财政增资、降低金融机构所得税、加速金融机构资金周转、增加金融机构赢利及完善呆账准备金制度等方法补充核心资本，保证金融机构资本的完整性； 二是通过发行长期债券、固定资产重估、适当提高准备金比例等方式增加附属资本； 三是调整资产结构，如加强贷款控制管理、减少信用放款、增加担保贷款、提高证券投资比重、发展表外业务和金融创新等； 四积极筹措银行上市。 统计显示，到2000年9月，中国工商银行资本充足率为4.57%，农业银行为1.44%，建设银行为3.79%，中国银行8.5%。只有中国银行达到了《巴塞尔协议》规定的8％的要求。 2004年2月23日颁布了《商业银行资本充足率管理办法》， 自2004年3月1日起施行。 《办法》分总则、资本充足率计算、监督检查、信息披露和附则五章，共五十五