第四章信托机构的创设、经营与风险管理.ppt

第四章 信托机构的创设、经营与风险管理 第四章 信托机构的创设、经营与风险管理 第一节 信托机构的创设 一、信托机构的性质 定义：信托机构是指从事信托业务、充当受托 人的法人机构。 性质： 信托机构主要从事信托业务，是由信托的基本职能决定的。 信托机构是在信托业务中充当受托人的法人机构。 信托机构属于金融机构 二、信托机构创设的基本条件 信托公司应采取有限责任公司或股份有限公司的形式。 信托公司的准入实行审批制，需要经过中国银监会批准，并领取金融许可。 信托机构的设立条件 有符合公司法和银监会规定的公司章程 有具备银监会规定的入股资格的股东 具有规定的最低限额的注册资本 有具备银监会规定任职资格的董事、高管和信托从业人员 有健全的组织机构、信托业务操作规程和风险控制制度 有符合要求的营业场所、安全防范措施等 三、信托机构的内部组织设置 按职能分工的内部组织设置 三、信托机构的内部组织设置 按职能分工的内部组织设置 优点： 各部门专业实力雄厚，便于做出正确决策，较好地运用信托资产。 缺点： 有的信托资产可能涉及两个或两个以上部门为之服务，如果部门之间协调不妥，会给委托人或受益人造成损失。 三、信托机构的内部组织设置 按服务对象分工的组织设置 三、信托机构的内部组织设置 按服务对象分工的组织设置 优点： 任何一个服务对象的信托财产都在一个部门内部处理，使业务人员对委托人有充分的了解，业务处理效率大大提高。 缺点： 同一部门内都要设置相同的服务机构，容易造成人员分散和费用提高。 三、信托机构的内部组织设置 综合分类的组织设置 三、信托机构的内部组织设置 综合分类的组织设置 优点： 吸收了上面两种组织结构的优点，在一定程度上弥补了其存在的不足。 缺点： 仍然存在一定程度的业务职能与服务对象之间的矛盾。 第二节 信托机构的管理 判断信托机构是否高效、内部组织结构是否合理的三个标准： 能否充分发挥信托的职能作用 能否是信托机构的经营活动得到稳定的发展 能否有利于降低经营成本 第三节 信托机构的经营与风险防范 财务分析 四、信托机构的财务管理 信托盈利分析 信托盈利就是营业收入和非营业收入减去营业支出、非营业支出、管理费用和税款的余额，它反映了报告年度内信托企业经营活动的财务成果。 （1）营业收入及营业支出的分析：存贷款额变动和存贷利率 变动影响 （2）管理费用分析 （3）利润率分析 信托营运资金利润率=利润额÷信托营运资金平均余额×100％ 一、信托机构的经营特点 二、信托机构面临的主要风险 三、信托机构的风险防范与控制 一、信托机构的经营特点 资金来源的特点 信托资金有定期、数整、额大的特点，极少或根本不吸收活期存款资金。 资金运用的特点 与资本市场关系密切，以各种证券投资为主； 可进行短期证券投资，但不办理短期放款； 以信托机构特有方式实现储蓄向投资的转化，降低了投融资风险、委托人参与成本和交易成本，解决了代理监督问题。 * * 学习内容 信托机构创设的基本条件及类型？ 信托机构的经营管理原则？ 信托机构的财务管理内容？ 信托机构的经营特点及其风险防范？ 第一节 信托机构的创设 第二节 信托机构的管理 第三节 信托机构的经营与风险管理 二、信托机构创设的基本条件 四、业务经营范围 三、信托机构的内部组织设置 五、信托机构种类 一、信托机构的性质 董事会 信托管理委员会 总经理 信托部主任 业务发展部 行政事务部 投资事务部 辅助事务部 个人 机构 私人信托资产管理 雇员受益代理 公司信托证券业务 投资项目研究 投资决策选择 职工福利 固定资产 会计税务 项目管理 信托审计委员会 董事会 信托投资委员会 总经理 信托审计委员会 信托部主任 个人服务部 公司团体服务部 资产处理 信托管理 投资 辅助服务 业务发展 保管业务 雇员受益服务管理 业务发展 协作信托管理 慈善捐赠管理 投资 辅助服务管理 研究工作 投资决策管理 投资管理会计 投资与信托 研究工作 资产决策管理 董事会 总经理 副总经理 研究发展部 信息技术部 审计部 人事部 计划财务部 办公室 租赁业务部 个人信托管理部 团体信托管理部 投资银行部 投资部 资金有价证券信托管理 不动产信托管理 动产其他财产信托管理 保管业务 资金有价证券信托管理 不动产信托管理 动产其他财产信托管理 代理证券发行 代理证券交易 企业重组并购 自有资金投资 财务投资咨询 投资基金管理 监事会 一般信托机构的业务分类：主营业务与兼营业务 四、业务经营范围 我国信托机构的业务范围 公益信托 代保管及保管