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绵阳正东农业开发有限公司 规 章 制 度 （2016年试行版） 第一章 规章制度总则 第一节 总则 第一条 依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》及其他有关法律、行政法规和公司章程之规定，为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司不断发展壮大，提高经济效益，特制订本公司各项规章制度。 第二条 公司全体员工必须严格遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和会议决议与公司决定。 第三条 公司坚持“以人为本，诚信至上”的企业宗旨，本着“生态、环保和可持续经营”的企业经营理念。公司禁止任何部门或个人做出有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展的行为。 第四条 公司的各项经营管理活动须充分发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、 经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的管理责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。 第五条 公司鼓励全体员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发挥聪明才智，为公司提出各种合理化建议。 第六条 公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张浪费；倡导同事之间、员工与公司之间团结互助、同舟共济、和谐共处，发扬集体合作和集体创造精神，不断增强团体的凝聚力与向心力。 第七条 公司所有员工必须严格遵守公司的劳动纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为，严格实施追究问责制。 第二章 财务管理制度 第一节 总则 第一条 为加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关法律、法规和财经纪律，结合公司具体情况，制定本制度。 第二条 公司财务管理以提高企业经济效益，壮大经济实力为宗旨。 第三条 财务管理工作要本着勤俭节约，精打细算的原则，在企业各项经营管理活动中严禁铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加收入。 第四条 公司涉及财务相关的所有管理工作都必须严格执行本制度。 第二节 财务机构与人员 第一条 财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对各部门及相关管理人员进行指导、检查、监督。 第二条 财务部经理对公司股东会全体成员负责，在总经理的领导下主持公司财务管理工作。 财务部经理的主要职责是： 1、主持财务部的全面工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作； 2、执行总经理有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向董事会、总经理提交财务分析报告； 3、合理科学筹划管理公司经营所需资金，负责公司资金使用计划的审批、报批工作； 4、定期或不定期地组织会计人员对各部门涉及的财务事项进行财务检查，监督各部门执行公司财经纪律和规章制度的情况； 5、编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作。 第三条 财务人员须认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督公司各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。 第四条 公司领导和各部门负责人必须切实保障财务人员依法行使职权和履行职责。 第五条 财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反国家财经纪律和公司财务制度的事项，有权拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向公司董事会、总经理或上级部门报告。 公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财务人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财务人员予以表扬或奖励。 第三节 财务费用报销实施细则 第一条 事前报批制度 （1）预计单笔金额在200元以下的费用，由经办人向部门负责人申报，经生产部经理批准后方可执行； （2）预计单笔金额在200元以上的费用，由经办人向部门负责人申报，经生产部经理批准后上报公司总经理审批后方可执行； （3）报批流程：经办人---部门负责人---总经理 第二条 费用报销规定、流程 1、报销手续 （1）取得合法、有效的票据（增值税票、普通发票、国家行政事业单位专用收据、行业专用发票），且填写正确； （2）审批程序符合规定，即按照报账程序经各环节已审核批准； （3）须事前申报审批的费用应有事前审批手续； （4）一般情况下所报费用不得超过预算，否则将提供说明，并有领导认可； （5）原则上当月发生的费用在费用发生后3个工作日内报销完毕。 （6）对报销手续不符合规定的费用，财务有权拒绝报销。 3、报销的审批 （1）审批程序 经办人→部门主管→财务部会计审核→总经理。 （2）审批权限 费用审批实行总经理负责制，出纳无权支付未经总经理审批的费用。 （3）