企业所得税纳税申报表部分业务填报案例（205年）.pptVIP

① 累计数填报 A.5000元以下一次性扣除 原值46万元（36+10）、本期折旧（扣除）额 34万元（24+10）、累计折旧（扣除）额 46万元（34+12）、正常折旧额8.8万元（7.2+1.6）、加速折旧额34万元 B.单位价值不超过100万元的研发专用仪器 原值80万元、本期折旧（扣除）额80万元、累计折旧（扣除）额80万元、正常折旧额6万元、加速折旧额80万元 C.单位价值超过100万元的研发专用仪器（填报“七、其他行业”） 原值160万元、本期折旧（扣除）额30万元、累计折旧（扣除）额30万元、正常折旧额10万元、加速折旧额30万元 部分业务填报案例 （2）资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 （A105081） ①按会计核算填报账载金额 A.一次性扣除和六大行业加速折旧的固定资产 账载金额286万元、本年折旧、摊销额24.8万元、累计折旧、摊销额36.8万元（24.8+12） B.加速折旧的生产设备 账载金额500万元、本年折旧、摊销额50万元、累计折旧、摊销额150万元（50+100） 填报数据合计为 账载金额786万元、本年折旧、摊销额74.8万元、累计折旧、摊销额186.8万元 部分业务填报案例 ②按税法规定填报税收金额 A.一次性扣除和六大行业加速折旧的固定资产 计税基础286万元、一般折旧（本例未及）、本年加速折旧144万元、其中2014年购置30万元、