第七章 流动产管理.pptVIP

第七章 流动资产管理 学习目标 ★ 了解流动资产管理的基本内容； ★ 理解和掌握公司持有现金的目的、现金日常收支管理和闲置现金的投资管理； ★ 掌握应收账款信用成本的确定、公司信用政策的确定和信用风险的防范与控制措施； ★ 重点掌握目标现金持有量的确定方法以及经济订货批量的基本模型、存货成本的内容以及存货批量控制方法； ★ 理解ABC管理法和适时供应法的管理思想。 第一节 现金和有价证券管理 一、持有现金的动机 二、目标现金持有量确定 三、现金收支日常管理 四、短期证券投资管理 一、持有现金的动机 （一） 现金的基本内容 （三）现金管理的目标 (四)现金管理的内容 按照现行制度，企业使用现金有如下规定： 1.规定了库存现金的使用范围，具体包括： A.支付职工工资、津贴 B.支付个人劳务报酬 C.根据国家规定支付给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金 D支付各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出 E.向个人收购农副产品和其他物资的价款 F.出差人员必须随身携带的差旅费 G.结算起点以下的零星支出 H.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出 2.规定了库存现金限额。企业库存现金，由其开户银行根据企业的实际需要核定限额，一般以3—5天的零星开支额为限。 3.不得坐支库存现金。企业不得从本单位的人民币现金收入中直接支付交易款。现金收入应