营改增后增值税发票开具指引(广东适用).ppt

(3) 进入发票开具界面，请点击“红字”按钮，下拉菜单共有三种选择方式进行开具； 第一种，直接开具 十一、红字发票开具 请依次输入审核通过的信息表编号、需要冲红的蓝字发票代码和发票号码； (3) 进入发票开具界面，请点击“红字”按钮，下拉菜单共有三种选择方式进行开具； 第二种， 导入红字发票信息表 十一、红字发票开具 选择购买方传送给销售方的审核通过信息表XML文件 (3) 进入发票开具界面，请点击“红字”按钮，下拉菜单共有三种选择方式进行开具； 第三种， 导入网络下载红字发票信息表 十一、红字发票开具 弹出信息表选择界面，请点击“下载”，在选择需要开具的红字发票信息表，再点击“选择”。 (4)选取开具形式录入审核通过信息表后，防伪开票系统会自动生成与须红冲的蓝字发票一致的负数发票，核对后按打印即可。 十一、红字发票开具 增值税抄税有两种处理方式：远程抄税方式、税厅抄税方式。 远程抄税方式是以互联网形式直接将防伪开票系统开票数据发送到国家税务局税务系统。 税厅抄税方式是以在互联网不可用的情况下，将防伪开票系统开票数据下载到税控盘，并携带税控盘到国税局进行门前抄税。 十三、增值税抄税处理 系统支持征期抄报税和非征期抄报税： 征期抄报税：是指在每个月的征期内第一次进行的抄报税。（在联网状态下，系统会自动执行“上报汇总”功能进行征期抄税，如果没有联网状态下，就要手工点击“办税厅抄报”功能进行征期抄税） 非征期抄报税：是指每月在系统进行的第二次抄报税。（非征期抄税，只能手工点击“办税厅抄报”功能进行） 十三、增值税抄税处理 税厅抄税方式操作步骤： 1、打开防伪开票系统?点击“报税处理”?点击“办税厅抄税” 十三、增值税抄税处理 ① ② 税厅抄税方式操作步骤： 2、在提示框选取需要抄税的票种，点击“确定”? 弹出成功提示框，点击“确定”?带金税盘到国税局门前抄税。 十三、增值税抄税处理 ① ② 远程抄税方式操作步骤： 1、打开防伪开票系统?点击“报税处理”?点击“远程抄报” 十三、增值税抄税处理 ① ② 2、弹出“数据上传成功”界面，点击“确认” 十三、增值税抄税处理 十三、增值税抄税处理 温馨提示：征期内，如果自动抄税成功，对于一般纳税人来说，上次报税日期变成本月1日0时0分，抄税起始日期变成次月1日，报税资料显示“有”；对于小规模纳税人来说，报税资料显示“无”，如图所示 十五、增值税税盘清卡 远程清卡注意事项： 1、对于小规模纳税人来说，系统做完远程抄税后，马上会进行远程清卡。 2、对于一般纳税人来说，只有企业申报并缴清当月征期税款后，一定要在征期内重新进入系统，系统才会自动进行清卡。 3、企业判断系统是否清卡，可以在“状态查询”的“增值税专用发票和增值税普通发票”栏次中查询。 注：每月增值税申报税后，必须进行清卡处理。清卡处理必须在每月的增值税征收期内完成，否则税控盘会被锁死，不能正常开票。 温馨提示：征期内，如果自动清卡成功，对于一般纳税人来说，锁死日期变成次月月中，上次报税日期变成本月1日0时0分，抄税起始日期变成次月1日，报税资料显示“无”，如图所示 十五、增值税税盘清卡 当前月为3月 十五、增值税税盘清卡 清卡操作步骤（手动）： 1、打开防伪开票系统，点击“报税管理”?“远程清卡” 2、点击“远程清卡”按钮执行清卡操作?清卡成功后，弹出清卡成功提示框点击“确定”，防伪开票系统自动重启，清卡完成。 ① ② ③ 小规模纳税人日常管理操作 增值税普通发票申购（参照增值税专用发票申购） 增值税普通发票开具（参照增值税专用发票开具） 增值税普通发票作废（参照增值税专用发票作废） 红字发票开具 增值税普通发票验旧（增值税专用发票验旧操作） 小规模纳税人红字发票开具 操作步骤： 1、打开防伪开票系统，依次点击“发票管理”?“发票填开”，选取“普通发票填开”进入填开界面?点击“红字” ① ② ③ 小规模纳税人红字发票开具 操作步骤： 2、在弹出的对话框输入需要冲红的发票号码，点击“下一步”?系统自动生成对应负数发票，核对无误后点击“打印” * 营改增后增值税发票开具指引 目录 增值税相关常识 增值税专用发票开具管理操作 增值税普通发票开具管理操作 增值税相关常识 1、什么是金税盘？ 金税盘的功能是开具、购买增值税发票、抄税、清卡 2、什么是组织机构数字证书？在增值税哪个环节需要用上？ 组织机构数字证书是就是数字版的组织机构代码证，是企业在社会经济活动中的通行证。 增值税专用发票认证环节和增值税申报环节，须用到组织机构数字证书。 增值税相关常识 3、什么叫抄税、报税、清卡？ 抄税是指增值税纳税人将本期在防伪开票系统已开取的增值税发票电子数据报送给国税局。 报税是指增值税