2016第九章内控制度的实施.pptVIP

* * * * * 西方公司非常重视员工入职教育。向员工沟通：企业文化、经营理念和道德价值观、公司行为准则。 高层每年要签“利益冲突申明” * * 董事长看“增长率”，总经理看“运转率”。总经理必须对企业的内控制度负责。 * * 从实际出发、从业务规模和业务流程出发，设计符合自身的内控制度。 举例”职责分离表“ * * * * 第九章 内控制度的实施 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. * 设计内部控制的关键要素 关键绩效区 （KPA:Key Performance Areas） 战略控制点 （SCP:Strategic Control Point） 选择测评绩效的方法 （Methodology） Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. * 关键绩效区 关键绩效区是什么 Key Performance Areas （ KPA）？ 要实现流程的基本目标，必须做好的领域 如果KPA出现失误，