XXXX有限公司内控体系20120218.docVIP

1.0 目的 为了降低公司经营的风险性，保证信息的可靠性、完整性及资产的安全，并确保遵循规定、程序、计划、法律和法规，按时完成公司所制定的经营任务和目标，并有效地降低成本，实现收益最大化。 2.0 适应范围 本标准作业适应浙江娜利服饰有限公司所有全资及控股工厂、分公司。 3. 0 控制要求 以防范经营风险为核心目标，设定公司成长、永续经营目的，并按各岗位的职能进行分解，制定了采购与应付帐款循环、销售与应收帐款循环、生产（营运）循环、固定资产循环、存货资产循环、薪工循环、ERP系统数据信息循环、全面预算管理循环、会计记录或报告系统循环。为实现核心目标，明确各环节的责任方、工作依据和工作结果，从而明确各岗位的重点职责，通过岗位说明书描述以岗位为中心重点工作及考核指标。为企业高效运作提供了科学的、切实可行的指南和依据，严格按照事前控制、事中监控、事后总结及改善执行。 4. 0 内部控制要点事项 4.1 审批权限循环控制要点； 4.2 采购与应付帐款循环控制要点； 4.3 销售与应收帐款循环控制要点； 4.4 生产(营运)循环控制要点； 4.5 固定资产循环控制要点； 4.6 存货资产循环控制要点； 4.7 薪工循环控制要点； 4.8 ERP系统数据信息循环控制要点； 4.9 全面预算管理循环控制要点； 5. 0 内部循环