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- 2016-12-01 发布于广东
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营 运 资 金 管 理 营 运 资 金 管 理 营运资金的概念 现金管理 应收帐款管理 存货管理 营运资金的概念 一、概念： 维持日常经营所需要的资金，它是流动资产减去流动负债后余额。 1、营运资金管理主要包括： 现金的管理 流动资产管理 应收账款的管理 存货的管理 2、营运资金管理政策： 根据营运资金和长短期资金来源的配比关系，风险和收益各不相同，有三种政策： ◆配合型融资政策 ◆冒险型融资政策 ◆稳健型融资政策 配合型融资政策 ：理想化 即短期性或季节性的流动资产通过短期负债融资，永久性的流动资产和所有的固定资产通过长期负债或主权性资本融资 临时性流动资产 流动负债 永久性流动资产 长期负债、权益资本 固定资产
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