第十三章财政联邦制1.pptVIP

财政联邦制 【主要内容】 一、集权与分权的利弊 二、政府间事权与财权划分 三、纵向转移支付 一、财政联邦制的概念 联邦制国家的基本特征是，联邦政府与各州、省等联邦组成单位，依据联邦宪法划分各自的权力范围。 财政联邦制是指各级政府为共同履行公共经济职能,各自拥有一定财权和财力的制度。 财政联邦制能兼取集权和分权的优点。 走进统计数据： /tjsj/ndsj/ 1、集权与分权的优点 （1）集权的优点 集权是指财权财力主要为中央政府所掌握的状态。 有利于矫正区域间的外部效应：如水利工程。 有利于产生规模经济效益：如对贩毒行为的打击。 有利于实施宏观经济调控：利用利率、汇率和税率等参数影响经济。 集中力量办大事 （2）分权的优点 分权是指财权财力主要为地方政府所掌握的状态。 有利于增加居民参与决策的机会：可以减少委托-代理的链条，实行分散决策。 有利于发挥信息优势：地方比中央更了解居民的偏好，可以迅速搜集和处理信息。 有利于推动制度创新：地方官敢冒创新失败的风险。 财政联邦制的具体形式是分税制。 分税制的要义包括：各级政府明确划分各自的支出责任；按照事权与财权相对应的原则，结合税种特点，划分税收收入及相应的管理权限；实行纵向的转移支付。 思考：对目前中国财权和事权是否匹配作何判断？ 2、俱乐部理论和蒂博特模型 （1）俱乐部理论 地方性公共产品应由地方政府提供。那么，地方政府的管辖范围多大才合适呢？ 布坎南曾讨论过由市场提供混合产品的效率问题。 当公共产品数量既定时，新成员加入会使人均成本节省,这是MB；但新成员加入会使俱乐部拥挤,这是MC。当MB=MC时,最优成员数量确定。 当俱乐部成员既定时,公共产品增加，人们从中获得MB，但也会付出MC。当MB=MC时,最优公共产品数量确定。 当最优成员数量确定,最优公共产品数量也确定时,俱乐部最优规模就确定了。 严格地说，辖区范围的确定也应该遵循边际成本等于边际收益的原则。 只要遵循自治原则，人们总会自觉调整公共产品数量与成员数量。 （2）蒂博特模型 地方政府供给公共产品的效率如何保证？ 美国学者蒂博特认为，在居所可以自由流动的情况下,人们会选择那种公共产品最能满足其偏好而税收又最合理的辖区去居住。 蒂博特模型的推论： 第一、居所的自由流动,能促进地方政府提高公共产品的供给效率。 第二、偏好相同的人们居住在一起,公共产品的供给成本就越省，也即供给效率越高。 案例：美国城市人口大规模移居郊区说明什么？ 【问题讨论】 怎样评价蒂博特模型？ 1、假设前提太严格，在现实生活中难以具备。 人员可以自由流动； 人员流动不受就业机会的约束； 完全了解辖区间税收和公共产品的差别； 有足够的选择余地； 不存在区际外部性； 以最低的平均成本生产公共产品。 这些条件太严格，所以，它是地方公共产品的完全竞争市场理论。 2、户籍制度和劳动人事制度的改革能促进地方公共产品的有效供给。美国人有频繁变换居住地的习惯，影响因素很多，但地方财政收支政策是重要因素。 3、似乎没有考虑人口流动的交易成本。其实，人口的迁移不仅要考虑就业机会、历史文化、地理位置、气候条件等因素，还要考虑迁移成本。 4、如何测定居民对于地方公共产品的偏好依然是蒂博特模型需要解决的难题。 5、在人口密度很大，地方政府又非居民直接选举产生的情况下，有的居民“以足投票”，对于地方政府的行为会产生刺激的作用吗？ 6、现实生活中，一些地方政府之间已经开展竞争，这种竞争行为的目的是什么？ 二、中央与地方财力的划分 1、财力划分的理论依据 财力划分的理论依据是事权，也即支出责任。中央与地方之间支出责任的划分很麻烦。基本原则是职能的分工。 （1）参与资源配置 地方为主,中央为辅。因为地方性公共产品居多，外部性也有区域性。 （2）协调收入分配 中央为主,地方为辅。因为地方各自为政，可能引起富人与穷人的流动。 （3）促进经济稳定 中央为主,地方为辅。因为地方各自为政，可能引起“进口漏损”或“出口漏损”。 2、中央与地方财力的划分 是否有收入再分配效应，是否有宏观调控效应，税基是否有流动性，征收的行政效率是否更高。 个人所得税：中央税。对收入有再分配效应，归地方