第一部分务操作.doc

第一部分 实务操作 本部分主要考查会计核算软件的实际操作，分集成账务、工资、固定资产三个子系统。题目大体分布为集成账务9题、工资3题、固定资产3题一共15题合计50分。这是我们的龙头，重中之重。希望考生都能把实务操作分数全部拿到。 第一章 集成账务系统 集成账务管理系统的基本功能如下图： 集成账务从建立账套开始主要有财务分工(权限)、辅助核算设置、会计科目设置、填制凭证、审核凭证、记账、账表查询等功能。业务流程图如下： 系统初始化 一、基础设置 在刚开始使用账务处理系统时，应先进行以下初始录入工作： （1）操作员及权限：向系统中添加本单位财务人员以及进行授权 （2）分级设置：由于系统中各项目的录入都采用分级核算，因此，在系统初始时，您应对系统将要用到的一些项目的编码级次及每级位数进行定义，以便录入各类信息的目录。 （3）会计科目：会计科目采用分级录入方式，使用前用户应先将已整理好的会计科目录入到系统中。 （4）各辅助核算项目：如果您的单位有较多的往来业务、有较多的部门或需对一些特殊业务进行项目核算，那么，录入会计科目后，还应录入单位往来目录、部门目录、个人目录、项目目录、现金流量设置等等。 （5）外币及汇率：如果您的企业有外币业务，那么，还应进行外币及其汇率的设置。 （6）期初余额：在开始使用集成账务系统时，应先将各账户此时的余额和年初到此时的借、贷方累计发生额计算清楚，并输入到集成账务系统中。若有辅助核算，还应输入各辅助项目的期初余额，如：某科目有部门核算，应录入各部门的期初余额。 （7）凭证类别：在开始用计算机录入凭证之前，应在系统中设置凭证类别。如：收款凭证、付款凭证、转账凭证。凭证类别可根据需要进行设置。 二、分级设置：分级设置用于对会计科目、往来单位、部门、项目、现金流量等基础信息的编码进行不同级次的长度控制。 三、结算方式设置：结算方式设置用于设置银行结算方式，如现金支票、转账支票、汇票、电汇、委托收款单等。 四、单位往来辅助核算设置：单位往来设置用于设置辅助科目——往来单位的信息，该信息设置采用分级设置，编码方案遵循 [分级设置] 中的设置。如图1-2所示。 图1-2 辅助核算分级设置界面 完成对往来单位的设置和管理，用户可根据业务的需要方便地增加、插入、修改、删除、查询等。 五、个人往来辅助核算设置（与单位往来设置相似。） 六、部门辅助核算设置（与单位往来设置相似。） 七、项目辅助核算设置：单位项目核算的种类可能多种多样，比如说：在建工程、在产品成本、课研课题、技术改造项目等等，项目辅助核算就是将具有相同特性的一类项目定义成一个项目大类，一个项目大类再核算多个项目。 八、常用摘要（凭证）定义：在输入单据或凭证的过程中，因为业务的重复性发生，经常会有许多摘要（凭证）完全相同或大部分相同，如果将这些常用摘要（凭证）存储起来，在需要时随时调用，可以大大提高业务处理的效率。 九、现金流量设置：编制现金流量表，要对有关现金流量的各项目进行设置，用鼠标单击系统主菜单 [基本设置] 下的 [其他设置] 下的 [现金流量设置]。如图1-3所示。 图1-3 现金流量设置界面 在此界面可以进行现金流量项目的增加、修改、保存、删除和查找等功能。 十、凭证类型设置：一般单位为了便于查找或记账方便，对记账凭证进行分类编制。但每个单位分类方法并不相同，一般有以下几种：记账凭证；收款、付款、转账凭证；现金、银行、转账凭证；现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证；也可以用户自定义其他类型。 十一、会计科目设置：本功能完成对会计科目的设立和管理，用户可以根据业务的需要方便地增加、插入、修改、查询、打印会计科目。会计科目设置界面如图1-4所示。 图1-4 会计科目列表 在会计科目信息录入窗口各栏目中输入新增的会计科目的数据资料，录入完毕后保存就实现了会计科目的增加。增加会计科目必须由上级至下级逐级增加，即必须首先增加上级科目，只有上级科目存在才能增加下级科目。 各栏目说明如下： （1）科目编码：科目编码必须唯一；科目编码必须按其级次的先后次序建立。科目编码只能有数字（0—9）、英文字母（A—Z及a—z）及减号（—）、正斜杠（/）表示，其他符号（如 “ ‘ ; 空格等）请不要使用。 图1-5 会计科目设置界面 （2）科目名称：可以是汉字、英文字母或数字，可以是减号（—）、正斜杠（\），但不能输入其他字符。科目中文名称最多可输入32个汉字。注意：科目名称不能为空。 （3）辅助核算：也叫辅助账类。用于说明本科目是否有其他核算要求，系统除完成一般的集成账务