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第六章 流动资金管理模型设计 应收账款管理 赊销策略分析模型 最佳现金持有量分析模型 最优经济订货批量模型 第一节 应收账款管理与赊销策略分析模型设计 一.应收账款管理: 1.应收账款的功能:增加销售和减少库存 2.应收账款的成本:机会成本,管理成本和坏账 成本 3.应收账款的赊销策略: A.信用期间 B.信用标准 C.信用条件 D.收账政策 例:应收账款的账龄分析(IF函数的使用) 二.应收账款的增量分析方法 1.新方案的利润贡献 △P=销售增量*销售利润率 2.机会成本 3.坏账成本 △K=销售增量*坏账损失率 4.现金折扣 △D=(原方案销售+新方案销售增量)*D*折扣率 5.Pm= △ P-△I -△K- △D 三.应收账款赊销策略模型 1,基本数据区域建立 2,分析区域建立 例:P119 第二节 最优化决策工具------规划求解 最优化问题： 无约束最优化问题和有约束最优化问题。 有约束最优化问题中最有代表性的问题是数学规划问题。 数学规划问题的