m内部监督制度和经济责任制.docVIP

?医院财务内监督制度和经济责任制? ? 为了适应医院快速发展的需要，进一步加强医院财务管理制度化、规范化，使医院财务体系得以有效运行，以确保医院资产完整及会计信息的真实性、准确性，特制定财务内部监督检查制度。? 一、设立财务监督检查小组? 检查小组定期、不定期的对医院财务执行情况进行监督检查，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效督导措施，改进和完善医院财务管理制度。 ?二、实施细则? （一）、财务预算监督检查? 1.医院财务是否按制度编制财务预算，一切收入、支出是否全部纳入预算管理。?2.财务预算是否坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则，是否科学合理。?3.检查预算的执行情况，是否按已编制的预算组织收入、安排支出。?4.对预算执行中的问题，是否做出科学、客观地分析并采取了改进措施。? （二）、财务收入监督检查? 1.各项收入的取得是否符合国家的有关法律和政策规定，是否由财务部门统一核算、统一管理，是否设立帐外帐和“小金库”。? 2.门诊收款员、出纳员是否按规定的收款程序和要求进行工作，有无不按规定办理的现象。? 3.各位收费人员是否将当日所收的款项按财务规定时间交给出纳员，有无不及时交款或不交款现象。? 4．出纳员是否按时将发生的收入及时入账。? 5.票据管理员是否按规定管理收入票据，是否按要求发放、登记，跟踪收款票据使用的整个环节，是否存在票据遗失等现象；检查票