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11．我怎么知道我的账务进行到哪一步了 下载红枫APP，与自己专属会计直接联系，并且企业主能够随时随地在APP上查看自己财务状况及进展。 /app.html 二．小规模纳税人与一般纳税人 1．小规模和一般纳税人的区别？ ① 使用发票不同。 小规模纳税人销售只能使用普通发票,不能使用增值税专用发票，购买货物与一般纳税人相同，可以收普通发票也能收增值税专用发票， ② 二者收取增值税专用发票后帐务处理不同. 小规模税额只能作为费用和成本，一般纳税人的专票税额可用于进项税额的抵扣. ③税率不同， 一般纳税人分为6%、11%、13%、17%。 小规模纳税人 3%的征收率 注：营业税税率 3%-20% 2．税率确定？企业需缴纳哪些税？每种税率是多少？纳税基础是什么？ 企业每月需要交纳增值税、营业税、附加税（例如：城市维护建设费7%、教育费附加3%、地方教育费附加2%），个人所得税，季度或年度企业所得税。 小微利企业月销售额三万以下免税，无论是自开还是税务代开，合计三万以上，按3%全额计税（个体工商户除外） 一般纳税人（销项税额-进项税额） （注：附加税是以每月实际交纳的增值税、消费税为依据计算，一般企业涉及不到消费税） 三．企业所得税与个人所得税 1．企业所得税法中所称的关联方具体指什么 答：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第一百零九的规定，企业所得税法第四十一条所称关联方，是指与企业有下列关联关系之一的企业、其他组织或者个人： 　　(一)在资金、经营、购销等方面存在直接或者间接的控制关系; 　　(二)直接或者间接地同为第三者控制; (三)在利益上具有相关联的其他关系。 ? 2．企业所得税的应纳税额如何计算？ 自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于30万元（含30万元）的小型微利企业，其所得税按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 企业所得税是按照季度的盈利预缴，次年年度汇算清缴。 四．发票管理 1． 首次购买发票需提供什么资料？ ①、税务登记证副本原件 ②、领票人身份证明（委托他人办理的，请提供受托人身份证原件和复印件） ③、为税控发票的，应提供金税盘（税控盘/报税盘/IC卡）。 公章 非首次购买发票需提供资料？ 1.税务登记证副本原件 2.已开具发票最后一张存根联原件，作废发票（所有联次）和红字发票原件及对应的蓝字发票（所有联次）（注1.购买税控发票，应提供金税盘（税控盘/报税盘，税控盘/先办税厅抄报） 3.购买手工发票，应携带所有未验旧的发票，在每本发票的扉页上按月份写明已开发票号段和金额。） 4.领票人身份证明（委托他人办理的，请提供受托人身份证原件和复印件） 5.发票领购簿、公章 注：有的区域是要先税务办税厅网上先预约。 2.一般纳税人和小规模开具的发票属于什么类型、联系与区别是什么？ 一般纳税人可以自开具增值税专用发票和普通发票 小规模只能 自开具普通发票，增值税专用发票可以申请税务局代开，代开也是三个点。 增值税专用发票一般纳税人可以用于进项税额的抵扣，对于小规模纳税人无论是对方开具普票还是专票都只能作为成本费用 3．纳税人申领发票是否必须提供发票专用章？ 初次购买开票软件的时候就需要提供发票专用章，以后每次购买都需要携带 4．票据寄送如果遗失怎么办？ （1）登报处理，提供报纸和登报发票 （2）复印记账联加盖公章 （3）有可能被罚款 （4）公章 5．开发票是自己开还是会计开？ 自己开、委托为红枫财务皆可。（可选择尊享套餐） 开票量不大的话建议客户在家自己开就好。 五部并进，必压群雄。 活到老，学到老。 预祝各位多多签单。 -----五部-吴帅 电销会计知识培训 红枫财务 营销五部 目录 一、企业信息 二、一般纳税人和小规模纳税人 三、税种 四、发票管理 企业信息 （8）房地产业； （9）租赁和商务服务业； （10）科学研究、技术服务和地质勘查业 （11）水利、环境和公共设施管理业； （12）居民服务和其他服务业； （13）教育卫生、社会保障和社会福利业 ； （14）文化、体育和娱乐业； （15）卫生、社会保障和社会福利业。 1．常见企业分为哪些行业？ （1）农、林、牧、渔业 ； （2）