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财务部管理制度目录一、组织架构1二、作业流程3三、岗位职责5１．财务总监岗位职责6２．财务部副经理岗位职责7３．会计科主任岗位职责8４．成本科主任岗位职责9５．销售帐岗岗位职责10６．复核岗岗位职责11７．直销店财务岗岗位职责11８．现金出纳员岗位职责12９．地磅操作员岗位职责1310．薪资计算发放岗岗位职责1411．外勤岗岗位职责1412．统计岗岗位职责1413．档案管理岗岗位职责1514．银行帐岗岗位职责15四、工作制度17１．地磅管理制度18２．成本费用核算办法25３．存货盘点管理制度32４．原料采购、领用、付款管理制度40５．会计档案管理办法42６．销售核算制度47７．国内出差报销及补助标准暂行规定51８．行销人员出差报销及补助标准暂行规定53９．医药费报销暂行规定5510．单据传递程序及管理办法5711．出纳工作管理制度5812．原料收货、退货作业制度五、管理流程63１．原料收货流程64２．原料收货单传递流程65３．退货流程65４．原料销售流程66５．废料处理流程67６．成品收、发货流程68７．费用报销及单据传递流程69六、表单记录71１．说明72⑴销货发票72⑵收据72⑶领（借）款申请单73⑷请款单74⑸费用报销凭证75⑹固定资产凭证76⑺记帐凭证77２．表样⑴销货发票79⑵收据80⑶领（借）款申请单80⑷请款单81⑸费用报销凭证①伙食团采购单82②出差旅费报销单82③费用报销单83④海外／国内出差费用报销表84⑹固定资产凭证85⑺记帐凭证①收款凭证86②付款凭证87③转帐凭证88一 组织架构财 务 部 组 织 结 构财务总监经 理会 计 科 财 务 科 电　脑　室地　磅　组会计员 稽核员 电脑员会计员新厂 老厂出 纳收 款地磅员 地磅员经营部收款员二 作业流程会计工作作业流程图说明： ⑴出差员工报领出差补助时应按下列程序审核报销：本部门经理→会计审核→总经理→财务总监→会计制单→出纳付款（此项包括应付帐款、其他应付款、其他应收款等内容）。 ⑵每月底成本会计根据实际情况计提、分摊、分析各项费用，正确计入产品成本和本年利润。 ⑶采购员购入原材料、包装物入库后，仓储部应随同日报表、过磅单、入库单上报财务部材料会计进行帐务处理，材料会计按供货单位设立往来明细、正确计算原料采购成本。⑷生产部应按财务要求报送日（月）生产用料、投料情况表，月底材料会计根据仓储部、生产部月报编制原料成本０１Ｍ、０２Ｍ、０３Ｍ计算出产品原料总成本。⑸财务部收款员、仓储部产成品库管员，每天下班前应向销售会计报送前一天销售日报表（附件）和产成品生产结存动态表（附件），销售会计应认真稽核勾对二表之间关系进行帐务处理，每月底需编应收帐款帐龄分析表，向成本会计提供分品种销量、销售收入、其他业务收支、营业外收支详细数据。⑹成本会计根据材料会计提供原料总成本和制造费用计算出当月生产成本总成本报表，并进行产成品结转，根据分品种销量和当月产品成本计算并结转本月产品销售成本（产品销售成本按加权平均法算）结转产品销售利润，根据其他业务收支、营业外收支计算营业利润和利润总额。⑺次月初各往来帐明细表、应收帐款帐龄分析表作为会计报表的附表报出。三 岗位职责 一 财务总监岗位职责及要求1、拟定文字化、合理化、表单化及电脑化的公司统一财务会计管理制度及内部控制制度，呈请核定并训练部属熟练掌握经核定实施的公司统一财务会计管理制度及内部控制制度。2、拟定公司年度预算及财务部的年度工作计划，呈请核定并据以实施。3、拟订公司财务计划，包括长短期资金筹措、借还及闲置资金运用计划，呈请核定并据以实施。4、评估新投资方案的财务可行性，拟定其资金筹措来源。5、督导部属使用电脑以执行例行单据审核、传票制作、财务记录及报表编制，督导部属执行例行的财务收支工作，并作好每日收支表。6、督导部属搜集记录每周、每月实际成本资料，编制产品成本分析表，定期编制各部门预算执行绩效报告，分析并解释其重大差异发生原因，以作改进依据。7、督导部属保管现金、票据、有价证券、公司执照、所有权、使用权及其它重要证件。督导部属向银行及其它金融机构办理开立存款帐户、借贷偿还资金的通用业务，办理调剂外汇业务。8、督导部属配合行销部办理客户信用调查、信用额度审核、特准出货等，并定期编制比较分析表。督导部属对会计报表进行分析、比较，以供董事会、总经理作为经营决策的重要参考。9、督导部属建立并执行内部控制制度，以保护公司所有资产的安全，并办理公司财物保险及其索赔业务。10、督导部属定期向当地政府机构、投资人、债权人等提供必要的会计报表。11、研究国家及当地税务政策、法规，及时向总经理报告，并全力争取税务减免，研究当地金融情况与经济现况及未来可能发展趋势等，以供决策参考。12、定期自我检