实证研究方.ppt

广西大学商学院 程李梅 第一讲 研究方法论 参考书目： 罗斯.L.瓦茨，杰罗尔德.L.齐默尔曼，实证会计理论，东北财大出版社，1986年 郭志刚.社会统计分析方法——SPSS软件应用.北京：中国人民大学出版社，1999 [英]瑞安等：《财务与会计研究：方法与方法论》机械工业出版社2004年版。 一、 什么是实证研究方法 实证研究方法有广义和狭义之分。 广义的实证研究方法泛指所有经验型研究方法如：调查研究法、实地研究法、统计分析法等。 狭义的实证研究方法是指利用统计和计量分析方法，对经济活动中的数据信息进行数量分析，考察影响经济活动的各有关因素的相互影响及其影响方式的研究方法。 广义的实证研究方法 广义的实证研究方法是与规范研究方法相对应的一个概念。 约翰·内维尔·凯恩斯（John Nevill Keynes）在1891年《政治经济学的范围与方法》一书中对实证研究方法和规范研究方法进行解释时认为： 实证研究是研究“是什么？”或“怎么样？”的知识体系；而规范研究是研究“应该是什么？”或“应该怎么样？”的知识体系 。 广义实证研究方法的特点 以实践为研究起点，认为经验是科学的基础。 同“实践是检验真理的唯一标准”比较，认为“实践是真理的唯一来源”。 广义实证研究方法重视研究中的第一手资料。 广义实证研究方法在方法论体系中与规范研究方法相对应。 狭义实证研究方法 狭义的实证研究方法是指利用专门的数量分析技术，分析和确定有关因素间相互作用方式和数量关系的分析方法。迄今为止，狭义的实证研究方法已经成为科学研究中的一种专门方法。这种研究方法有专门的技术要求，而不是单纯地与规范研究方法相对应。 狭义实证研究方法的特点 技术方法固定。以数量分析技术为基础，采用数理统计和计量经济技术做为技术手段。 研究程序明确。狭义实证研究方法有特定的研究程序。 狭义实证研究方法是实证研究方法中，研究技术比较成熟，技术含量比较高的研究形式。 研究方法与研究结论的关系 广义的实证研究方法并不刻意去研究普遍意义上的结论，在研究方法上是具体问题具体分析，在研究结论上，只作为经验的积累。 狭义实证研究方法研究的是复杂环境下事物间的相互联系方式，要求研究结论具有一定程度的广泛性。 二、证伪主义与实证研究方法 证伪主义思想的创始人是英国哲学家波普尔（K·R·Popper 1902-）。 波普尔同逻辑实证主义者一样，对经验在科学研究中的作用极为看重，但他反对逻辑实证主义思想中科学是可以被证实的观点，他认为理论是不能被证实的，只能被证伪。 三、规范研究与实证研究 形而上学——规范研究方法 经验主义——实证研究方法 （一）规范研究方法的辉煌与遭遇 18世纪以前的科学研究，人们能取得卓越成果的研究领域主要是运动学、力学、天文学、化学、数学等学科，在这一时期的研究中，人们格外关注那些具有重复性运动规律的事物。对于这样的事物，规范性研究方法表现出明显的优势。 （二）实证研究方法的崛起 实证研究方法实际上是人们面对复杂的社会、经济现象在研究过程中的必然选择，甚至可以说，实证研究方法是在复杂现象的逼迫下，人们所做出的“无奈”的选择，是历史的必然。 实证研究方法的产生得到来自于哲学、数学和经济学研究成果的强大支持！ （三）实证研究的数学背景 狭义实证研究方法最大的支持来自于19-20世纪概率统计的发展成果。 实证研究的对象具有复杂性，而概率统计的技术成果为复杂性事物的研究提供了技术工具。 概率统计的研究成果为实证研究方法奠定了坚实的基础！ 五、 科学研究中的方法选择 研究对象的属性 科学研究方法的特征 为什么实证研究方法得到推崇？ （一）研究对象的属性 研究对象的属性是复杂的 研究对象的复杂性表现为确定性与随机性；精确性与模糊性；有序性与混沌性的对立、交织、渗透与融合。 科学研究方法的选择，必须符合研究对象的属性。 （二）科学研究的八个特征 目的性：进行研究时必须有一个明确的目标或目的； 严格性：认真、谨慎、精确，以良好的理论基础和经过仔细思考的方法，在最小的偏差情况下，从适当的样本中得到正确的信息，并对所收集的资料进行适当分析； 可验证性：某种假设可以通过统计检验的方法来验证； 精确性与可信度：前者指根据样本得到的结果与真实情况相当接近；后者指我们有信心相信多少的概率是真实的，多少概率可能是错误的； 科学研究的八个特征（续） 可重复性：假设不是偶然地被支持，而是对研究对象总体真实状态的反映； 客观性：依据实际资料的推导而不是个人主观的或情绪性的判断得出结果； 共性：一个组织情景中大发现可以应用到其他组织范围； 简练性：在构件研究框架时，尽可能以较少的变量来解释方差。 （三）实证法为什么流行？ 为什么实证研究方法在经济学、管理学、医学等领域迅速流行起来？原因是研究对象的复