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2010年湖南省高等职业院校财会专业抽考试题考试模块：账套初始化设置考试时量：90分钟记账凭证的填制与审核系统的记账与结账账套的备份一、注意事项 1．考试期间如遇问题请及时找监考老师，考试过程中以及考试结束后，考生不得随意关闭电脑或重启电脑，否则造成数据丢失由考生自行负责。 2．考生在考试结束前5分钟，必须按照考题要求进行相应的账簿和报表的输出操作，并将输出的EXCEL文件存放到D盘考生文件夹，如果没有按照要求并准确存放指定位置，相应操作一律不得分。 二、考试要求 根据考试资料完成：初始化设置操作；记账凭证填制与审核；记账和结账操作；编制报表操作。 三、考试资料 （一）企业基本情况 湖南恒财服饰有限公司位于湖南省雁城市虎山路20号，注册资金：190万元；电话号码：；开户行：中国银行雁城支行；账号：1908；纳税人登记号：；法人代表：杨凯，会计主管：邹霞，会计：孙洁（记账）、唐燕（制单）、邹霞（审核），出纳员：尹静 ，执行2007年新会计制度，主营业务：服装的生产及销售。 （二）初始化设置 1．用户及权限 部门 编码 操作员 赋权 财务部 201 邹霞 没有密码，账套主管，负责各项初始设置，审核凭证，编制会计报表 财务部 202 孙洁 没有密码，具有“总账--记账”权限 财务部 203 唐燕 没有密码，具有“总账-填制凭证、期末”权限； 财务部 204 尹静 没有密码，具有“总账-出纳签字”权限； 2．账套信息 账套号：044；账套名称：湖南恒财服饰有限公司；账套路径：默认；启用会计期：2010年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。单位信息：单位名称：湖南恒财服饰有限公司；单位简称：恒财服饰；核算类型：记账本位币：人民币（RMB）；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计制度科目；账套主管：邹霞；要求按行业性质预置会计科目。 存货、客户、供应商无分类，无外币业务。科目编码级次采用4222；其他编码级次设置采用默认值。系统启用：总账系统启用时间：2010年1月1日。 3．基础档案 （1）部门档案部门编码 部门名称 部门属性 成立日期 1 总经理办公室 管理部门 2007-1-1 2 财务部 财务管理 2007-1-1 （2）部分人员档案 职员编码 职员姓名 人员类别 所属部门 性别 是否业务员 101 杨凯 在职人员 总经理办公室 男 是 201 邹霞 在职人员 财务部 女 是 （3）客户档案 客户编码 客户名称 客户简称 所属分类 币种 001 湖南汉江有限公司 湖南汉江 无分类 人民币 002 香江服装公司 香江服装 无分类 人民币 003 广州珠江有限公司 广州珠江 无分类 人民币 （4）供应商档案 供应商编码 供应商名称 简称 所属分类 币种 001 湘江有限公司 湘江 无分类 人民币 002 湖北枝江有限公司 湖北枝江 无分类 人民币 003 湖南沅江有限公司 湖南沅江 无分类 人民币 （5）凭证类别：记账凭证 （6）根据期初余额信息设置相应明细科目及辅助科目，并录入期初余额至期初试算平衡。 ①各总账账户的余额 账户名称 辅助核算 借方余额（元） 贷方余额（元） 库存现金 指定科目 800.00 银行存款 指定科目 385 557.00 应收账款 设置客户往来辅助核算，不受控 300 000.00 原材料 337 300.00 库存商品 280 950.00 A裙 数量核算 213 750.00 1425件 H型男外套 数量核算 67 200.00 560套 固定资产 1 650 000.00 累计折旧 731 935.00 应付账款 设置供应商往来辅助核算，不受控 80 000.00 应交税费 0．00应交增值税 0．00进项税额 0．00销项税额 0．00 应付职工薪酬 32 000.00 实收资本 1900 000.00 盈余公积 102 440.00 利润分配 108 232.00 生产成本 0.00 制造费用 部门核算 0.00 主营业务收入 0.00 主营业务成本 0.00 资产=负债+所有者权益=.00 ②应收账款辅助账余额 日期 客户 摘要 借方金额（元） 贷方金额（元） 2009-12-20 湖南汉江有限公司 销售A裙 400 000.00 2009-11-25 应收账款——香江服装公司 销售A裙 100 000.00 ③应付账款辅助账余额 日期 供应商 摘要 借方金额（元） 贷方金额（元） 2009-12-10 湘江有限公司 年末转入 100 000.00 2009-10-31 湖北枝江有限公司 年末转入 20 000.00