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XX公司固定资产日常管理内部控制业务流程一、 业务目标1 战略目标1.1 加强公司各类固定资产的管理，杜绝固定资产的浪费和流失，维护公司财产的安全和完整，确保各项工作顺利进行。2 经营目标2.1 保证生产技术达标、产品质量合格，安全、高效地生产出让客户满意、市场需要的产品。2.2 充分、有效地利用现有固定资产，确保固定资产的正常运行，使其服务于生产经营活动，并发挥最大效用。2.3 定期考核固定资产的利用效果和完好率，确保公司固定资产的保值，保持稳定的资产运营能力。3 财务目标3.1 建立健全各种固定资产台账、档案，保证固定资产核算真实、准确、完整，账实相符。3.2 合理折旧，真实地反映公司的成本和利润，正确地评价财务状况和经营成果。3.3 充分挖掘现有固定资产的潜力，促进产品数量、质量的提高，降低产品成本。4 合规目标4.1 符合国家有关安全、消防、环保等规定及公司内部规章制度。二、 风险评估1 战略风险1.1 固定资产不能满足现有生产，导致生产能力低下，不能满足急速发展的需要。1.2 固定资产管理不严，导致安全隐患、环境污染等问题，造成不良社会影响。2 经营风险2.1 生产设备技术不达标，导致产品遭遇市场排斥，市场份额逐渐缩小，甚至退出市场。2.2 因保管不善、使用不当，发生被盗、毁损、事故等，造成固定资产损失。2.3 因长期闲置造成资产毁