企业内部控制评价复习题多2选复习资料.docVIP

1． A.客观性 B.普遍性 C.损失性 D.可变性 2． A．执行与审批不相容 B．执行与记录不相容 C．记录与监督不相容 D．执行与监督不相容 3． A．人员风险 B．管理风险 C．财务风险 D．政治风险 4．出纳人员不得兼任：A．稽核 B．会计档案保管 C．资金的保管 D．收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作（ ）贯穿于内部控制体系的内部环境、风险评估、控制活动、内部监督四个基本要素，同时又是四个基本要素的重要工具，为 A．管理 B．信息 C．控制 D．沟通 ．下列属于外部沟通的是（ABCD) A．与投资者和债权人的沟通B．与客户、供应商的沟通 C．与监督机构的沟通D．与中介机构的沟通 ．COBIT将信息系统的作业过程划分为(ABCD) A．规划与组织B．获取与实施C．服务与组织D．监督与评估(ABC) A．成本费用定额、预算的编制与审批 B．成本费用支出与审批 C．成本费用支出与相关会计记录 D．业务外的申请与执行 20．筹资业务不相容岗位至少包括：（ABCD) A．筹资方案的拟定与决策 B．筹资合同或协议的审批与订立 C．与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行 D．筹资业务的执行与相关的会计记录 21. 为减少组织架构在各个不同层面上的风险企业在关注整体层面风险时应当（ ） A. 监事会能够规范而有效地运行B.避免关键职能缺位或职能交叉的现象C.董事会同经理层和大股东独立，并对于自身的权利和责任有明确的认知 D.内部组织机构支持发展战略的实施，并根据环境变化及时做出调整 内部监督的程序为（）建立健全内部监督制度实施监督，预防和发现内部控制缺陷 分析和报告内部控制缺陷对内部控制缺陷的整改对于信息的质量，要求信息系统所提供的信息下列方法中属于风险识别的方法的是( )A．蒙特卡罗方法B．现场调查法C．风险坐标图D．问卷调查法 下列属于企业全面预算作用的是（ABCD） A.有利于企业实施内部控制．防范风险B.有利于企业实现发展战略和年度经营目标C.有利于企业优化资源配置、提高经济效益D.有利于企业实现制约和激励下列行为属于风险规避的是（AC） A.不出售不道德的产品B.购买保险C.不与无信用客户进行交易D.对重大的加工或制造业务采取分包经营 .确定技术方向 B.规划与组织 C.提供独立的审计 D.监督与评估 38．下面哪些行为不是货币资金和空白票据的保护措施的（ABC）.保险柜可以为他人代放现金 B.作废的法定票据可以随便处置或者销毁 C.所有的银行预留印章可由财务总监一人保管 D.经授权的机构或者人员才可以办理货币资金业务或接触货币业务 39．下列采购业务的不相容岗位的有（ABCD） A.请购与审批 B.供应商的选择与审批 C.付款的申请、审批与执行 D.采购、验收与相关记录 40．营运分析控制包含的内容非常丰富，它是对企业各种情况的综合概括，主要包括了（ABCD）等及其发展趋势。?????????????A.筹资能力? B.偿债能力?? C.营运能力??? D.资产管理水平面? .制定组织结构图 B.制定业务流程图 C.制定岗位说明书 D.制定权限指引等内部管理制度或相关文件 43.企业识别外部风险关注的因素有（AC） A .法律法规 B．经营方式 C．技术进步 D．财务状况 44．以下属于合同审批风险的是（ABC） A.未审批 B.越权审批 C.形式审批 D.授权审批 45．资金业务的不相容岗位包括（ABCD） A.资金支付的审批与执行 B.资金的保管，记录和审计监督 C.资金的会计记录与审核监督 D.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管，以及收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作 46．全面预算控制的方法有（ABCD ） A. 授权控制 B. 审核控制 C. 调整控制 D. 编制程序控制 47.绩效考评的作用有哪些（ABCDE） A.绩效考评是员工任用的依据B.绩效考评是员工调配和职务升降的依据 C.绩效考评是员工培训的依据D.绩效考评是确定员工报酬的依据E.绩效考评是激励的手段 信息与沟通的方式有哪些(ABCDE) A.电子沟通 B书面沟通 C.口头沟通 D.宣传图片 E.培训?49．下列行为中，符合内部控制规范的是（BC）。 A．由同一个人或部门办理某个业务的全过程。 B．至少有两人以上参加业务谈判。 C．单位负责人的直系