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创业期间 如何做好财务预算(一) 创业期间，企业做好经费预算尤为重要，通过对企业内部的人、财、物统一计划、调配，可以有效监控企业经营，帮助及时发现问题，纠正偏差，最终达到实现经营目标的目的。针对如何做好创业期间的财务预算这个问题，知名企业家、领先控股集团董事长——李建新博士，就一篇相关文章，与大家共同分析： 　　 　　初创公司还没有收入，甚至还没有产品，如何来做财务预测呢？公司最重要的财务预测是现金流，以下三个方面细节决定初创公司现金流是否合理、真实、可信：预测收入，需要有产品/服务的定价、客户人数、特定的时间内增长情况，注意预测要用月来计算，用它来对照和指导每个月的日常运营；计算成本要细化分摊到每个月，包括：固定成本（如人员工资、房租、办公费等）、可变成本（如原材料、包装、运输、直接人工成本等）、销售成本（如广告、销售、客服成本等）设别投入（如装修、办公家具、电脑、生产设备等）；分析和调整，找到收支平衡点，把收支平衡点之前的所有费用加在一起，就是你需要准备的启动资金。 　　注意几个关键数据：“毛利率”，随着时间的延伸和业务扩展，初创公司的毛利率会逐渐增加。“营业利润率”，公司的管理成本相对固定，随着收入的增长，它占总成本离得比例会越来越小，营业利润率便会大大提高。另外还有“增长率”和规模。这些数据体现了公司的生命力。财务预测应每个月进行对照和监控，并根据运营情况进行相应调整，使之符合现实，更加优化。如果实际情况和预测总是相差甚远，要及时找出原因，使情况迅速好转。 　　包括三个方面：业务预算、投资预算和财务预算。业务预算主要包括销售预算、生产预算、采购预算、费用成本预算等；投资预算主要包括项目预算、更新改造预算等；财务预算主要包括现金流量、资产负债表、损益表及融资预算等。 　　1、预算从业务预算开始 　　业务是企业经营的基础，预算从业务开始，才可能推导出最终的利益、现金流等，如果业务预算脱离实际，企业的经营结果肯定与预算差异大。 　　2、分析上年预算执行结果 　　上年预算执行结果如何，执行偏差是由什么原因造成的，什么地方是已经得到改进的，什么地方是可以通过努力在预算年度改进的，什么地方是暂时还无法改进的，在预算前进行详细分析，改进不足，从而保证预算的科学性和可操作性。 篇二： 部门及员工绩效考评制度 部门及员工绩效考评管理制度 为规范公司对部门和员工的绩效考评制定本制度。 1.目的 通过对部门和员工日常工作和行为规范的考核、考评，建立公司绩效考评管理系统，促进个人工作素养和整体工作效率的不断提高，防止和纠正部门和员工渎职、失职、违纪、违规行为，保证公司绩效目标管理的达成。 2.适用范围 适用于公司内部对部门和员工的各级考评、各类行为规范的考核的管理。 3.职责和权限 3.1总经理或其授权人或公司主管领导对总经理办公室和人力资源部有考评权和考核权，负责对各类考评、考核结果的最终认定。 3.2公司成立由总经理或其授权人、主管领导、总经理办公室和人力资源部等职能部门组成的考核小组，考核小组对各部门有考评权和考核权。 3.3各部门和生产单位负责人对本单位的员工进行管理,行使考评权和考核权。 3.3人力资源部负责归口公司考评和考核结果，并将结果与绩效工资挂钩。 3.4员工和部门对同级和上级单位有考评和考核的建议权。 4.绩效考评管理程序和考核管理办法及考核实施细则 4.1绩效考评、考核管理程序 4.1.1员工每月26日向部门负责人汇报或提交工作总结，作为月度考核的依据。 4.1.2部门负责人根据员工的工作总结、工作表现和工作目标完成情况，填写《绩效考核表》(员工，见附录1)，打分并作出评估，并将考核结果于每月27日交人力资源部存档和作为计算绩效工资的依据。 4.1.3部门负责人每月27日向考核小组交个人工作总结和部门工作总结（两项总结可以合写，也可以分开写），作为对部门负责人和部门工作的考核依据。 4.1.4公司考核小组根据部门负责人个人工作总结和部门工作总结、工作表Q/BW·G0802-04 现和工作目标完成情况，填写《绩效考核表》(部门负责人和部门两种，分别见附录2、附录3)，打分并作出评估，由总经理办公室将考核结果交公司主管领导审批，并将审批后的考核结果于每月30日前交人力资源部存档和作为计算绩效工资的依据。 4.1.5人力资源部将收到的各类考核结果根据规定计算部门、部门负责人和员工的绩效工资，并与员工薪酬兑现。 4.1.6 负责考核的负责人应及时将考核结果与被考核部门负责人或员工见面沟通，出现异议时被考核部门负责人或员工可直接向人力资源部申请裁决，由人力资源部调查落实，确属必要时可对考核结果进行适当小的调整。 4.1.7人力资源部每季度末根据各类考核结果和部门及其负责人