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发票收据管理发票、收据：发票是指在购销商品提供劳务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。收据是指在非生产经营活动中，结算有关款项，开具收取的收付款凭证。发票、收据的购买、领取和缴销由财务部根据经济业务性质，向当地税务机关购买发票使用后，其存根联由财务部保管，定期或不定期去当地税务机关缴销，再凭以购买新发票发票的填开事项，必须由各单位财务人员办理，必须在发生经营业务收入时如实开具发票。开具发票后，如发生销货退回需要开红字发票的，必须收回原发票或取得退货证明；发生销售折让的，在收回原发票后，重新开具销货发票。开具发票、收据应当按照发票、收据规定的要素填写齐全，全部联次一次性如实复写，并加盖财务专用章或发票专用章。开具后的存根联应当按照顺序号装订成册保管。财务部要建立发票、收据的使用登记制度，设置发票、收据登记簿。会计档案管理会计档案会计凭证、会计帐薄和会计报表等会计核算专业材料银行存款余额调节表银行对帐单物资盘存表其他应当保存的会计核算专业资料会计档案移交清册会计档案保管清册会计档案销毁清册等存储会计数据和程序的磁盘或光盘及其他存储介质。当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由保管一年，期满之后，应当由编制移交清册，移交档案机构统一保管。会计档案不得自行借出如有特殊需要，经本单位负责人批准，可以提供会计资料的查阅或复制，并办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会