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股份公司2015年预算编制指导原则 第一部分 总则与摘要 一、总则 （一）2015年预算编制指导原则为各大区、公司编制2015年预算指标的依据;各公司预算编制必须以股份公司下发的指导原则和核心指标为最低控制目标；各大区、各公司结合自身实际按积极上进的原则进行编制，对未按要求编制预算，一律予以退回。 （二）2015年预算以“发挥产能、严控成本”为基本原则。其中生产预算“稳产、高效、低耗”为主导原则；销售预算以“区域领先、充分发挥产能”为主导原则。 （三）编制的2015年预算所有指标必须结合各公司实际情况合理分解至各月。 二、编制依据摘要 （一）水泥产量 按“以销定产、以产促销”的原则，根据水泥销量、旺季产能、库存、调峰、季节因素等安排品种结构和生产。 （二）熟料产量 根据水泥不同品种对应的消耗量、熟料市场需求量，同时考虑季节、协同限产、政府限产等因素确定熟料产量。已建大型熟料堆棚的公司，要合理利用堆棚的储存和调峰能力。 （三）窑可靠性 1、正式运行时间≥2个年度的，以98%作为预算值； 2、1个年度≤正式运行时间＜2个年度。可靠性预算值=0.25×正式运转月数+92。 3、正式运行时间＜1个年度的，以95%作为预算值。 （四）设备维修费用 1、划分可比范围：依据系统产能、关键主机设备配置、工艺系统、物料性质、投产年限等因素进行划分 2、统计期数据使用：为保证预算指标更贴近系统实际状况，同时兼顾水泥生产系统相邻年度维修周期的差异性以及维修费用统计范围的一致性，历史数据统计期选取2013年、2014年（2014年1-8月份实际完成以及后4个月测算作为数据来源）。 3、定标方法：以2013年的实际完成值和2014年测算的实际完成值作为基数，根据可比系统分类以及2015年各子公司上报重点维修项目、润滑消耗、2014年维修人员职工薪酬测算值，做出相应的调整，给出相应的测算总维修费。 （五）吨熟料发电量 1、统计期：2013年9月1日～2014年8月31日。 2、定标原则：按机组定标，统计数据不含机组调试期。 3、吨熟料发电量均线及数据范围确定 （1）统计期内数据取累积平均值； （2）数据幅宽上下限按累积平均值的-5%+5%确定。 4、吨熟料发电预算值 原则一：按数据统计期预测 （1）统计期有10-12个数据在下幅值（即测算期数据累积平均值的95%）以上的机组，按95%系数计算即为预算值； （2）统计期有7-9个数据在下幅值（即测算期数据累积平均值的95%）以上的机组，按97%系数计算即为预算值； （3）统计期有5-6个数据在下幅值（即测算期数据累积平均值的95%）以上的机组，按100%系数计算即为预算值； （4）测算期内数据出现异常数据时（运行值/平均值≥1.08≤0.8为非正常数据），由累计平均值代替。 原则二：统计期数据不可用时预算 （1）统计期数据只有5个及以下时 （2）与设计值存在重大差异时 按同类型机组预算值核算。 （六）销售指标 1、核定各公司实际产能（考虑设备可靠性指数）及实际发运能力，核定后按此全部产能发挥确定2015年产能发挥率、销量指标，及对应的综合售价目标。各单位2015年销量预算至少不得低于2014年实际销量。 2、旺季要做到产销平衡，旺季不能保供的区域要在淡季为旺季存储足够的熟料和水泥库存。销售旺季的袋装水泥发运量预算要按工厂发运能力上限制定，确保袋装水泥产能得以完全发挥。 3、2015年预算销售价格原则上应比2014年实际价格高出一定幅度，具体幅度由各大区根据分析预测确定。2014年销售综合均价相对较低的区域应重点策划2015年售价指标，在2014年基础上要有明显提高。合资企业各项关键指标应事先征得其它股东方认可。 （七）煤炭采购价格 以不高于2014年3-5月份大区平均质价比作为2015年大区第一季度与第四季度预算，以不高于2014年5-7月份大区平均价质价比作为2015年大区第二季度和第三季度预算。 （八）工资总额 1、2015年预算工资总额=2014年预算人均工资（剔除跨年发放薪酬的影响）×定编人数（完成组织变革后人数） 2、2014年实际亏损的单位2015年预算人均工资不能高于2014年预算人均工资；2014年实际盈利的单位2015年预算人均工资不能高于2014年预算人均工资的10%，具体涨幅由人力资源部审核时确定。 3、各单位预算工资总额包含各单位的经营者工资、所有在岗和不在岗职工工资以及各类专项奖、年终奖和个人奖励等内容。 （九）期间费用 1、财务费用 （1）要求生产经营正常的企业，进一步提高资金使用效率，最大程度避免资金闲置，原则上2015年财务费用较2014年下降5%。 （2）预算新增融资利率暂参照人民银行2012年7月6日公布的同期贷款基准利率执行上浮5%进行测算（即一年期融资6.30%