第一章_人身保险的基本原理和作用.pptVIP

④人寿保险单可以作为贷款的抵押品，可以抵押转让 倘若借款人在未偿清贷款之前死亡，放款人可以从保险金中扣除借款人所欠债务，把多余金额付给受益人。在借款人不愿或无力偿还贷款的情况下，放款人可以退保或行使保险单中规定的借款权利来收回贷款。 在正常情况下，借款人会按期偿还贷款，待偿清后，放款人再把保险单转让给借款人。 ⑤保持合伙企业继续经营 根据美国法律规定，当一个合伙人死亡时，合伙企业应解散。其余合伙人成为清理的受托人，负责解散合伙企业，并按照清理价值把死去的合伙人所占的财产份额支付给其继承人，这样往往要以亏本的价格来出售企业财产。 由其余合伙人购买死去合伙人的财产份额，重组合伙企业，可以保持合伙企业继续经营，但其余合伙人可能筹措不到这笔资金，即使筹措到这笔资金，但他们所处的受托人地位也不准他们购买信托资产。死去的合伙人的继承人因经验、能力或其他原因一般也难以成为重组合伙企业的成员。 为了避免出现这种困境，合伙企业的成员往往事先订立一个“买卖协议”。该协议规定，当一个合伙人死亡时，由其余合伙人以协议规定的价格购买其财产份额，每个合伙人替自己的财产份额保险，而保险单由合伙企业或其余合伙人拥有。一旦一个合伙人死亡，其余合伙人用给付的人寿保险金购买其在合伙企业中的财产份额，死去的合伙人的继承人以现金方式取得了遗产，各方都从这个协议中受益，并且能保持合伙企业继续经营。 ⑥保险单所有人和受益人可以享受税收减免 根据美国税法规定，在被保险人死亡时给付的人寿保险金可以免缴所得税。付给受益人的保险金还可以全部或部分缴遗产税。 给保险单所有人的所有支付，如退保金、红利、两全保险期满生存的给付，可以免缴所得税的收入金额相当于所缴付的保险费金额。对年金收入也只征收适量的所得税，即只对其中的利息收入部分征税。 ⑦为或有权益提供保障 财产所有人在遗嘱中把财产遗赠给一个人，但只有他死亡后才会把财产分配给那个继承人。该继承人根据遗嘱获得了或有权益，如果他在财产所有人仍生存时死亡，就失去了这项继承权。 人寿保险可以为这种或有权益提供保障，保险单中规定，如果一个指定的人（财产所有人）生存时被保险人（继承人）死亡，保险人负责给付保险金。 问：谈谈你对人身保险的认识和看法 寿险费率计算 1、年可续定期寿险的费率计算 例：保险金额为1000美元，100000名30岁男性，每人应缴纳的保费为多少？ 附加，保险公司资金运用年回报率为5%，保费？ 2、趸（dun）缴保费计划 例：假设100000位95岁男性购买了保单面额为1000美元的趸交保费终身寿险保单，进一步假设寿险公司根据生命表以及在年利率5%的基础上计算这一净费率。 1980CSO生命表 年龄 生存人数 死亡概率 死亡人数 95 100000 0.330 33000 96 67000 0.385 25795 97 41205 0.480 19778 98 21427 0.658 14099 99 7328 1 7328 100 0 95岁男性的赔付现值 年度 当年死亡人数 当年死亡总给付 利率5%的折现因子 总死亡给付的现值 1 33000 0.9525 2 25795 0.9070 3 19788 0.8639 4 14099 0.8227 5 7328 0.7835 5741488 总现值3、水平保费计划 水平净保费的计算（利率为5%） 年度 水平净保费 生存人数 折现因子 现值 1 P 100000 1 100000P 2 P 67000 0.9524 63811P 3 P 41205 0.9070 37373P 4 P 21427 0.8638 18509P 5